Бесплатная консультация с юристом (круглосуточно и без выходных) 8 (499) 703-05-84 Москва и обл. 8 (812) 309-92-94 Санкт-Петербург и обл. 8 (800) 333-45-16 доб. 113 другие регионы РФ

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Процесс дарения недвижимости представляет собой передачу её от одного владельца другому. Особенность именно такой сделки заключается в её полной безвозмездности, т.е. если даритель за свой подарок требует взамен какую-либо вещь или деньги, то договор можно признать недействительным, но только по решению суда.

Воспользуйтесь содержанием статьи ниже, чтобы узнать все необходимое о налоге дарения.

Ставка налога при дарении квартиры

Если гражданину подарили квартиру, то он получил доход в виде полной стоимости подарка, поэтому подаренная квартира облагается подоходным налогом. Ставка налога при дарении квартиры составляет 13% от её КАДАСТРОВОЙ стоимости на момент заключения сделки дарения. Поэтому в договоре дарения лучше не указывать стоимость подарка, или же указать кадастровую стоимость. Но если подарил недвижимость близкий родственник, то подарок не облагается налогом, подробнее об этом ниже.

Статья по теме — Как узнать кадастровую стоимость квартиры.

Например, кадастровая стоимость квартиры на момент дарения — 2 млн руб., то налог на дарение квартиры составит — 2 млн * 13% = 260 тыс руб. Если дарится не вся квартира, а только доля в ней, то и на нее действует та же самая налоговая ставка в 13% от кадастровой стоимости квартиры с учетом размера подаренной доли. Например, дарится доля в размере 1/3 квартиры, кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн руб. То налог будет 13%*(1/3 * 2 млн)= 86,6 тыс руб. По ссылке http://prozhivem.com/kvartira/darenie/oformlenie-darstvennoj-na-dolyu.html читайте инструкцию дарения доли квартиры.

КРАЙНЕ ВАЖНО К ПРОЧТЕНИЮ: Минфин и налоговая служба считают, что граждане обязаны платить налог в 13% от рыночной стоимости недвижимости, а не с кадастровой, т.е. исходя из рыночных цен на недвижимость на дату дарения. Ведь рыночная стоимость достаточно выше кадастровой. Однако с этим не согласен Верховный суд РФ, который прочитал иначе налоговое законодательство. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 года утвержден Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового Кодекса РФ. Данный документ утвержден в целях обеспечения единообразных подходов к разрешению споров, связанных с применения положений главы 23 НК РФ, в нем определены правовые позиции и касательно вопроса с какой стоимости подаренной рассчитывать 13% налог. Пункт 6 Обзора — Налоговая база при дарении недвижимости между физ.лицами может определяться исходя из её КАДАСТРОВОЙ (инвентаризационной) стоимости. В данном пункте Обзора указано, что главой 23 НК РФ прямо НЕ определено на основании каких именно документально подтвержденных данных о стоимости имущества гражданин обязан исчислять налог при дарении имущества от другого физического лица. В п.6 и п.7 ст.3 НК РФ указано, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги, когда и в каком порядке он должен платить, а все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются В ПОЛЬЗУ налогоплательщика. Согласно п.3 ст.54 НК РФ физические лица исчисляют налоговую базу на основе получаемых в установленных случаях от организаций и (или) физических лиц СВЕДЕНИЙ об объектах налогообложения. К таким сведениям об объекте налогообложения могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, полученные из государственного кадастра недвижимости. Если в кадастре нет сведений о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, то использовать сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости, полученные из органов технической инвентаризации. Ссылка на Обзор с официального сайта Верховного Суда РФ (внимательно прочтите п.6) — http://www.supcourt.ru/Show_pdf.php?Id=10390.

Если налоговая служба будет настаивать на оплате налога с рыночной стоимости, а не с кадастровой (что скорее всего и будет), то придется защищать свои права в суде.

По закону налог при дарении квартиры должен оплатить одаряемый (кому подарили).

Ставка налога в 13% составит, если одаряемый является резидентом РФ. Ставка нерезиденту РФ составляет 30%. Наличие гражданства у человека не значит, что он является резидентом страны, т.к. резиденция субъекта определяется только временем пребывания на её территории. Резидентом РФ может считаться гражданин, который находится на территории страны более 183 дней.

Налог начисляется на одаряемого только после официального оформления договора дарения и его регистрации в УФРС (Регистрационной палате) или у нотариуса, а именно в течение 2-х недель, после того как налоговая инспекция получит все необходимые документы от УФРС или нотариуса.

Если же одаряемый живет за границей, то он обязан оплатить налог до получения документов о переходе квартиры в его собственность.

Для пенсионеров не предусмотрено каких-либо льгот по уплате налога, поэтому если квартира дарится пенсионеру, он обязан заплатить все те же 13%.


Инструкция оформления дарения квартиры написана здесь. Там же можно скачать типовой договор.

Порядок оплаты налога

После регистрации договора дарения, одаряемый (он же новый собственник квартиры, но будем называть его так) должен до 30 апреля следующего года после даты сделки посетить налоговую инспекцию для заполнения и представления налоговой декларации о доходах за прошедший учетный период.

Если одаряемый до 30 апреля не подаст декларацию, то придет уведомление от налоговой. Штраф за несвоевременную подачу декларации – от 1000 рублей. Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года после сделки дарения, иначе наложат штраф в размере 20% от суммы налога, 40% штрафа – если не оплатили умышленно.

  1. Одаряемый должен оформить налоговую декларацию о доходах и расходах (3-НДФЛ) за прошедший учетный период, образец которой можно взять в самой налоговой инспекции.
  2. ВНИМАНИЕ: Обычному человека достаточно сложно самому оформить декларацию 3-НДФЛ, ведь при выявлении малейшей ошибки при заполнении или расчетов сотрудник налоговой инспекции не примет декларацию, и придется заново её заполнять. Во избежании потери времени и нервов заполнение декларации лучше доверить специалистам. Через данный сервис оформить декларацию гораздо легче и быстрее, достаточно ответить на несколько простых вопросов и скачать готовую декларацию — ССЫЛКА.

  3. Одаряемый должен посетить налоговую инспекцию по месту жительства и представить следующие документы:
    • Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
    • паспорт РФ;
    • свидетельство о право собственности на квартиру (если свидетельства нет, подойдет выписка из ЕГРП на недвижимое имущество (на квартиру). Вот ссылка на инструкцию получения данной выписки.;
    • договор дарения;
    • акт приема-передачи квартиры, если же у его нет, то достаточно договора дарения;
  4. После того как налоговая инспекция подсчитает сумму налога, одаряемому пришлют уведомление о расчете налога и квитанцию. Срок, до какого нужно оплатить налог по квитанции указано в уведомлении.
  5. Квитанцию с суммой налога оплатить в отделении любого банка.

Кто освобождается от оплаты

  • не платится налог при дарении квартиры близким родственникам (п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ), т.к. отчуждение имущества между родственниками не вызывает получения дохода одной из сторон. К ним относятся:
    • супруги;
    • родители и их дети, причём вторые могут быть даже усыновлены;
    • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
    • братья и сёстры, которые имеют хотя бы одного общего родителя.

    Безусловно, документом, необходимым для признания супружества является свидетельство о регистрации брака. Если же оно было повреждено или утеряно, тогда подойдёт решение суда, в котором признан факт супружества, причём неважно, проживали люди вместе или нет.

  • не платят налог на дарственную квартиры работники консульства, а также члены их семей. Это закреплено на международном уровне Венской конвенцией.


Если у Вас есть вопросы, бесплатно проконсультируйтесь у нашего юриста ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 703-05-84 — Москва и обл.; 8 (812) 309-92-94 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 333-45-16 доб. 113 — для других регионов РФ.

  1. Юлия:

    Здравствуйте! подскажите пожалуйста, мама передала отцу в собственность недвижимость (общую кухню) по соглашению год назад, когда они уже были в разводе.Вопрос: нужно ли в данном случае платить налог и кому?

    • Admin:

      Здравствуйте, Юлия. Отцу придется заплатить налог при дарении, т.к. они на момент дарения не являлись членами семьи или близкими родственниками (письмо Минфина РФ от 07.10.2010 №03-04-05/10-606). Налог при дарении всегда платит одаряемый (кому подарили).

  2. наталья:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста на данный момент Крым является РФ, но до этого был в составе Украины, после смерти отца в 2005г оформили квартиру на двоих, я проживала в квартире и была прописана и по документам мы с мамой являемся владельцами этой квартиры. Сейчас я прописана в Украине, т.е нерезидент РФ. Скажите буду ли я после смерти матери являться наследницей этой квартиры или мне нужно ещё переоформлять, какие налоги платит нерезидент, или лучше сделать дарственную?

    • Admin:

      Здравствуйте, Наталья. Вы являетесь наследником первой очереди и без разницы, где Вы проживаете. Можете сделать дарственную, если хотите. И налог при дарении Вы платить не будете, т.к. мать является Вам близким родственником и без разницы, что Вы нерезидент РФ.

  3. Victoriya:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я унаследовала 1/4 квартиры от мамы, так же у меня в собственности 1/4 и 2/4 у маминой родной сестры (моей тети). Если я подарю тети свои 2/4, будет ли она платить налоги. Тетя пенсионерка.

    • Admin:

      Здравствуйте, Виктория. Тете придется заплатить налог с дарения, т.к. она не является Вам близким родственником. И пенсионеры НЕ освобождаются от уплаты.

  4. Ирина:

    Здравствуйте,подскажите ,пожалуйста. Мой муж подарил 1/3 квартиры поровну своей маме и сестре , нужно ли кому-то из них троих подавать декларацию 3НДФЛ?

    • Admin:

      Здравствуйте, Ирина. Мать и муж не должны. Но если сестра не родная, то она сестра должна подать декларацию и оплатить налог при дарении, а если родная, то не нужно.

  5. МИЛА:

    ПОМОГИТЕ РАЗОБРАТЬСЯ : позвонила в налоговую спросила какие документы нужны для подачи декларации на дарственную квартиру ( не от родственника), сказали нужна справка о стоимости квартиры на момент дарения (без нее декларацию не примут) и еще сказали в деларации указывайте рыночную стоимость., ГДЕ БРАТЬ ЭТУ СПРАВКУ ? Дарение было в октябре 14 года, позвонила в БТИ сказали даем справки до 2012 года,сейчас этим занимается кадастровая палата, звоню туда они дают справку на 1января 2015 года,я говорб мне надо на октябрь 14 года, они НЕТ оценка только началась, но девушка мне еще сказала можете заказать независимую оценку.(, в договоре дарения не указана стоимость квартиры) ВОПРОС КАКУЮ СПРАВКУ ВЗЯТЬ : ИЗ КАДАСТРА , ИЗ БТИ,ИЛИ ЗАКАЗЫВАТЬ НЕЗАВИСИМУЮ ОЦЕНКУ (примут ли) Заранее спасибо, надо подавать деларацию ,я в не понятках что делать

    • Admin:

      Здравствуйте, Мила. Сейчас стоимость дарения приравняли с рыночной стоимостью (аналогичных цен на жилье) на момент дарения. В статье это указано. Поэтому закажите независимую оценку. И декларацию нужно подавать.

      • МИЛА:

        уж очень большой налог получится ( у меня еще там тетка проживает ей 84,мы с ней договорились что я с квартирой ничего делать не буду пока она жива), а инвентаризационная не «прокатит»? я где то читала что берут инвентаризационную ,а налоговая умножает на коэффициент? 260 тыс это слишком, есть ли какие лазейки чтобы уменьшить налог?

        • МИЛА:

          а какая будет меньше кадастровая или все же рыночная ?(по результатам независимой оценки)

          • Admin:

            Кадастровая стоимость меньше и данная стоимость указана в кадастровом паспорте, поэтому независимая оценка не нужна. Нужна оценка при выяснении рыночной стоимости, а не кадастровой.

        • Admin:

          Мила, я же написал берется с рыночной стоимости, и в статье указаны официальные письма по этому поводу. Налог никак не уменьшите.

  6. Татьяна:

    Добрый вечер!
    Мне мама подарила в этом году квартиру. Я ее собираюсь продать и купить квартиру в строящемся доме большей стоимостью, но оформлять мы ее будем поровну с мужем.
    Надо ли будет мне платить 13% при продаже в этом случае, если она в собственности по договору дарения менее 3х лет?

    • Admin:

      Здравствуйте, Татьяна. Все зависит от того 1) за сколько Вы продадите подаренную квартиру 2) за сколько купите 1/2 долю в новой квартире (т.к. наравне с мужем) 3) получали ли налоговый вычет.
      Например, Вы продали подаренную квартиру за 3 млн.руб. и купил себе долю в строящемся доме за 2 млн.руб. Если Вы вычет не получали, то:
      1)уменьшите налогооблагаемый доход на сумму стандартного вычета (1 млн.руб.);
      2)уменьшите налогооблагаемый доход на сумму вычета от покупки новой квартиры (2 млн.руб.)
      Соответственно, (3 млн.руб. – 1 млн.руб. – 2 млн.руб.) х 13% = 0. Т.е. налог платить не нужно.

      • Татьяна:

        А если я продала за 3 млн и вложила в новую квартиру 3 млн?
        И еще вопрос про налоговый вычет- в каком случае его получают или нет?

        • Admin:

          Татьяна, все равно получится так же (3 млн.руб. – 1 млн.руб. – 2 млн.руб.) х 13% = 0 , потому что максимальная сумма при вычете 2 млн.руб. На налоговый вычет можете рассчитывать, если официально работаете и платите ли НДФЛ. Вот статья про налоговый вычет — ссылка. Сейчас нет смысла считать сколько будет будет налог или будет ли он вообще. Можно посчитать только когда продадите (и за сколько) квартиру и купите новую (и за сколько).

          • Татьяна:

            В общем, я узнала, что налоговый вычет уже получала один раз после продажи одной квартиры.
            А эту квартиру продам примерно за 13 млн, новую собираемся покупать примерно за 20-22 млн и оформлять поровну.

            • Admin:

              Татьяна, если Вы получали уже имущественный вычет, то уже нет разницы за сколько Вы купите новую. Поэтому можете воспользоваться только стандартным вычетом в 1 млн. руб. при продаже. А значит (13 млн — 1 млн)*13%= 1,56 млн. руб.

  7. Ольга:

    Добрый день, если мы с мужем разведены , но живём вместе…общих двое детей .я хочу подарить долю…он должен платить налог?!

    • Admin:

      Здравствуйте, Ольга. Если подарите бывшему мужу, то он должен оплатить налог при дарении, т.к. бывший супруг не является членом семьи и близким родственником (письмо Минфина РФ от 07.10.2010 №03-04-05/10-606).

  8. Елена:

    Добрый день!Разъясните пжл,надо ли подавать декларацию в налоговую ,если муж подарил квартиру.Не совсем поняла,тот момент,что платить налог не надо,но надо ли подать декларацию

  9. Виктория:

    Здравствуйте, скажите а если человек, который хочет подарить мне дом и участок гражданин Украины, я гражданка России, какой налог придется платить? И какой налог, если делать договор купли-продажи? Спасибо

    • Admin:

      Здравствуйте, Виктория. От Вас крайне мало информации, чтобы точно ответить на Ваш вопрос. Здесь очень много «если», что на целую статью хватит. Внимательно прочтите статью, в ней все подробно указано.

      • Виктория:

        Просто в статье идет речь о налогах, если одаряемый резидент РФ, а если даритель не резидент , тогда какие налоги? Вот это я хотела узнать!

      • Виктория:

        Скажите, какая информация нужна от меня, для формулировки Вашего ответа?

      • Виктория:

        Дом, который мне хочет подарить хозяин, гражданин Украины, находится в Крыму, я гражданка РФ и хотела узнать какой налог в данном случае должна я заплатить? И если оформлять договор купли-продажи, если я покупаю дом у гражданина Украины, в этом случае, какой налог?Спасибо

        • Admin:

          Виктория, если он Вам не близкий родственник при дарении платится 13% от кадастровой стоимости подаренной недвижимости, налог платит одаряемый (кому подарили). При купли-продажи: если у него в недвижимость в собственности менее 3 лет и он резидент РФ (гражданство не главное), то ПРОДАВЕЦ должен заплатить 13% от суммы свыше миллиона. Например, продал за 3 млн.руб., то налог 13%*(3 млн — 1 млн)= 260 тыс. руб. Если он нерезидент РФ, то платит 30% от всей суммы проданной недвижимости и без разницы сколько она у него в собственности.

  10. Анна:

    Здраствуйте, подскажите пожалуйста! Такая ситуация.. нужно ли платить 13% подоходный налог, на подаренную мне 1/3 часть квартиры.. Если эта часть была подарена моей «бабушкой» ( когда моя родная бабушка умерла, то моей маме было 5 лет и родная сестра бабушки оформила опекунство на мою маму) т.е. я ей получает внучато племянница.. Помогите пожалуйста!)

    • Admin:

      Здравствуйте, Анна. Налог платит не нужно.

      • Владимир:

        Почему это не нужно? Бабушка не родная. Опекунство — это не удочерение, так что нужно платить.

  11. ирина:

    мне двоюродная бабушка в2008 подарила квартиру и я до сегодняшнего дня налог на дарение не платила.я собираюсь эту квартиру продавать

  12. Мария:

    Здравствуйте, ответьте пожалуйста, я получила дарственную квартиру от дальней родственицы, я являюсь матерью одиночной надо ли платить налог и нужна ли моя прописываться в этой квартире, и есть ли льготы при оплате коммунальных услуг

    • Admin:

      Здравствуйте, Мария. 1. Налог придется заплатить, у матерей одиночек нет таких льгот. 2. Можете не прописываться 3. На детей, которые младше полуторагодовалого возраста не начисляются коммунальные платежи за мусор (но не во всех регионах).

      • Мария:

        Если я не буду прописываться в дарственную квартиру нужно ли выплачивать жкх

        • Admin:

          Если Вы не зарегистрированы и не проживаете в квартире, то не должны оплачивать холодное-горячее водоснабжение, водоотведение и пр. коммунальные услуги, которые рассчитываются, исходя из количества проживающих в жилом помещении лиц, но обязаны оплачивать отопление и общедомовые коммунальные услуги. Но для этого обратитесь в УК для перерасчета размера платы за коммунальные услуги.

  13. Дарья:

    Здравствуйте!
    Мой молодой человек подарил мне 1/5 доли в квартире.Кадастровая стоимость квартиры 6683979,84. Я так понимаю, что должна оплатить 13 процентов от одной пятой квартиры? У меня нет таких денег. Можно ли оформить сделку купли-продажи, расторгнув дарение. Свидетельство о праве собственности я уже получила. Сколько у меня времени, чтобы оплатить налог? Спасибо!

    • Admin:

      Здравствуйте, Дарья. Сделку уже никак не отмените, просто из за того что налог не можете заплатить. Вы должны до 30 апреля следующего года после сделки посетить налоговую инспекцию для заполнения и представления налоговой декларации о доходах за прошедший учетный период.

  14. светлана:

    может налог не приходит из за прописанного в этом доме пенсионера так как в договоре дарения указано сохраняет право пользования и проживания до самой смерти он прописан в этой квартире

    • Admin:

      Вообще нет разницы указано какое-либо условие или нет. Главное, что квартиру подарили, значит был получен доход, с которого нужно платить налог.

  15. светлана:

    дочери в 2005 году подарили дом и земельный участок на тот момент ей было 8 лет сейчас ей исполняется 18 лет она обязана платить налог 13 %дарил чужой человек но он еще прописан в этом доме ему сейчас 85 лет

    • Admin:

      Здравствуйте, Светлана. Несовершеннолетние дети НЕ освобождаются от уплаты налога при дарении недвижимости от постороннего лица. При дарении получен доход в виде самого подаренного имущества, а значит нужно заплатить НДФЛ. Не знаю почему налоговая инспекция не оповестила Вас об уплате налога.

  16. Сергей:

    В п18.1 сказано:
    Не взымается налог на доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
    Квартира разве не является недвижимостью???? Спасибо.

    • Admin:

      Здравствуйте, Сергей. Квартира считается недвижимым имуществом (недвижимостью). В указанном Вами пункте так и указано, налог НЕ взымается на доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ СЛУЧАЕВ ДАРЕНИЯ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА… и т.п. Т.е. при случаях дарения недвижимого имущества как раз и взымается налог.

  17. наталья:

    Здравствуйте,является ли правнучка близким родствеником?

    • Admin:

      Здравствуйте, Наталья. Нет, правнучка не является близким родственником. В статье указано кто является.

  18. Ирина:

    Родные дядя и тетя детей при дарении своих долей квартиры племянникам должны платить налог на дарение и сколько, если у них по 2/11 доли по договору соглашения?

    • Admin:

      Здравствуйте, Ирина. Платят налог не дарители (дядя и тетя), а одаряемые (племянники). Налог составляет 13% от кадастровой стоимости подаренной недвижимости. Внимательно прочтите статью, в ней все подробно написано.

  19. Анна:

    Здравствуйте! Во время приватизации мной и мужем, дочь и сын отказались от участия, но мы бы хотели оформить им дарственную в равных долях. Как правильно поступить и оформить документы? Спасибо.

  20. Сергей:

    Здравствуйте . Оформляю квартиру в собственность после отработки 5 лет на предприятии , которая передает мне в собственность квартиру безвозмездно . Какой налог я должен заплатить если 5 лет назад кв. стоила 2600000 и эта цена указана в договоре( доп.соглашение к трудовому договору) , а сейчас 5000000 р.
    Я считаю , что от указанной в договоре. Главбух от стоимости на данный момент.

    • Admin:

      Здравствуйте, Сергей. На момент передачи квартиры в собственность.

  21. Сергей:

    Здравствуйте. Возможно ли оформление дарственной на меня и мою супругу. Даритель мой отец. Есть ли какие то нюансы связанные с налогами и т.д.?

    • Admin:

      Здравствуйте, Сергей. Ваша супруга после дарения должна оплатить налог в 13% от кадастровой стоимости подаренной недвижимости, т.к. зять не является близким родственником. А Вы, как сын, налог не платите.

  22. Александра:

    Мне дарят часть дома не родственники, в договоре указана стоимость 10000 рублей, документы уже приняты. Буду ли я платить налог и какой? И вобще буду ли платить,я инвалид 3 группы с детства.

    • Admin:

      Здравствуйте, Александра. Вы, как инвалид, не освобождаетесь от уплаты налога, поэтому придется заплатить 13% от стоимости подарка.

      • Александра:

        то есть от суммы 10000 рублей?

        • Admin:

          Александра, если сумма в договоре будет не ниже кадастровой стоимости подаренной недвижимости на момент дарения.

  23. Елена:

    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста есть ли ограничения по возрасту дарителя? Дедушка 86 лет хочет подарить внуку квартиру в доме, который еще только строится. Как правильно это оформить? И если внук находится в другом городе, обязательно ли присутствие внука при регистрации дарения.

    • Admin:

      Здравствуйте, Елена. Возрастного ограничения при дарении нет. Дедушка не сможет подарить квартиру, т.к. квартира еще не в его собственности, т.е. нет свидетельства о праве собственности.
      Нужно заключить договор переуступки права требования за ту же сумму. НО если в договоре долевого участия (или переуступки) есть условие, что для переуступки требуется согласие застройщика, то без его согласия заключить договор переуступки не получится. В общем, проконсультируйтесь у застройщика или же юриста, опишите свою ситуацию и он все подробно объяснит. Такие вопросы полностью не решаются просто ответом на комментарий, много нюансов и каждая ситуация индивидуальна.
      Пусть тогда внук оформит на кого-либо доверенность, но только не на самого дедушку.

  24. Александр:

    Добрый вечер!!!
    Подскажите пожалуйста, нужно платить налог если мне подарил квартиру родной брат моей супруги?
    Спасибо!!!

    • Admin:

      Здравствуйте, Александр. Да нужно, т.к. брат супруги не считается близким родственником.

  25. Влад:

    Дарственная на дом, получена не от родственника, в феврале 2014г в Республике Крым(Украина). С 18 марта Крым стал территорией РФ.
    В декабре! , получаю сомнительное уведомление от налоговой об уплате 5% с дохода граждан.(5%-это по украинскому законодательству).
    Платить или не платить. Уведомление пришло 13 декабря с условием заплатить до 15 декабря 2014г.

    • Admin:

      Здравствуйте, Влад. Платить, т.к. Вы получили дар не от близкого родственника. По российскому законодательству вообще 13% от подарка, так что Вам еще повезло, что раньше подарили.

  26. юлия:

    Здравствуйте, мой отец получил в дар комнату в коммунальной квартире, в 2012 году, налог на дарение не платил, письма из налоговой не приходили, в 2014 году, он ее продал за 245 тыс руб. Что его теперь ждет, и какие документы нужно предоставить в налоговую.

    • Admin:

      Здравствуйте, Юлия. Если отцу подарил близкий родственник, то налог платить не должен. Если не близкий родственник, то обязан оплатить налог в 13% от кадастровой стоимости подарка на дату дарения. При обращении налоговая может потребовать его оплатить налог за подаренную квартиру. Документы для налоговой описаны в статье.

  27. Вадим:

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, у меня в собственности квартира менее 3х лет . я хочу ее продать за 5 млн. и купить две другие (за 3млн и за 1,5мнл) в этот же календарный год. обе квартиры в строящахся домах. какой в этом случае мне надо будет заплатить налог?
    Заранеее спасибо)

    • Admin:

      Здравствуйте, Вадим. Сумма налога в вашем случае зависит от многих факторов — получали ли Вы имущественный вычет; сколько собственников в продаваемой квартире, у кого какие доли в ней; сколько будет собственников в покупаемых кватирах и т.д. и т.п. Поэтому я не могу дать Вам точный ответ, крайне мало информации. Обратитесь к налоговому юристу и подробно объясните свою ситуацию для более точного ответа.

  28. Мария:

    Здравствуйте. Если я проживаю с дарителем в квартире, являюсь ему посторонним человеком. Как мне можно избежать подоходного налога? Не становясь близким родственником. Договор дарения еще не оформлен.

    • Admin:

      Здравствуйте, Мария. При дарении никак не избежите налога, потому что даритель Вам не приходится близким родственником. Можете оформить договор купли-продажи, типа вы купили собственность у него, если конечно доверяете ему.

  29. Наталья:

    Здравствуйте! Если мне дарит не родственник 1/ 4 часть дома и участок земли 2 сотки, я буду платить налог с дарения? Какой может быть сумма налога, если дом был построен в 1959 году и собственник который мне дарит тоже получил эту часть в дар от отца. Благодарю заранее.

    • Admin:

      Здравствуйте, Наталья. Да, Вы обязаны оплатить налог, т.к. Вам подарил не близкий родственник. Сумма налога в 13% оплачивается с кадастровой стоимости подарка на дату дарения. Не имеет значение как бывшему хозяину досталась собственность.

  30. Наталья:

    Здравствуйте! Мой муж купил квартиру, до нашего с ним брака, но на нее мы складывались. После заключения брака 1/2 он мне подарил. Я налог не плачу с дарения? Нам пришлось продать эту квартиру, она в собственности менее 3 х лет. Если мы в этом же году покупаем квартиру большей цены, платим ли мы налог?

    • Admin:

      Здравствуйте, Наталья. Налог при дарении Вы не платите, т.к. дарение между близкими родственниками не облагается налогом (муж и жена ими являются).
      И не заплатите, если покупаете за большую цену квартиру, но только если Вы не получали налоговый вычет.

  31. Наталья:

    Доброе утро! В 2013 году я получила в дар 1\26 долю недвижимости( комнату в общежитии) от постороннего человека, сумма оценки 100 тысяч рублей. В 2014 году эту долю подарила. Когда и в каком размере мне нужно оплатить налог с дарения? Я не работаю, какие документы подаются в налоговую при этом?

    • Admin:

      Здравствуйте, Наталья. Налог платится 13% от кадастровой стоимости подарка на дату дарения. Весь порядок уплаты налога и список документов указан в статье, внимательно ее прочтите.

  32. Лена:

    Здравствуйте! У меня только один вопрос.
    Скажите пожалуйста, если я никогда не работала, каким образом я должна заполнить налоговую декларацию о доходах? я вечный студент и лет мне еще не так много) а налог в 13% обойдется мне в 5 млн. рублей с лишним. Квартиру мне дарят не родственники. По закону этот налог должен оплачивать одоряемый. Что можете посоветовать? спасибо!

    • Лена:

      И могу ли я претендовать на налоговый вычет.

      • Admin:

        Елена, на вычет претендовать не можете, т.к. у Вас нет доходов (официальной работы), с которых каждый год платите НДФЛ.

    • Admin:

      Здравствуйте, Елена. Без разницы работаете Вы или нет, если Вам подарили значит Вы получили прибыль, и должны с прибыли оплатить налог. Эта прибыль в виде стоимости квартиры и указывается в декларации. Налог платится от кадастровой стоимости подаренной недвижимости на дату дарения. Можете оформить договор купли-продажи.

  33. Екатерина:

    Добрый день! После смерти бабушки и вступления в наследство (после 6 месяцев с даты смерти) мама подарила полученную в наследство квартиру мне и сестре в равных долях. Сестра также подарила свою долю мне (мы отдали ей однушку, а свою долю в двушке сестра переписала на меня). Подскажите, через какое время после дарения мне доли сестры я могу продать квартиру, не уплачивая налога?
    Спасибо!

    • Admin:

      Здравствуйте, Екатерина. По истечении 3 лет после регистрации сделки дарения доли.

  34. Римма:

    Купила квартиру. По 1/2 подарила двум сыновьям. Через пять лет одна доля была снова (обратно)подарена сыном мне. В данной квартире я не прописана. В общей сложности квартира у нас уже 7 лет: Вопрос:1). Как считать правильно- ск-ко лет я в итоге владею своей долей?2) Если при продаже всей квартиры по двум договорам 1/2 доля первого сына будет продана за 5 млн., а моя за 1 млн., то надо ли мне платить 13%(т,к, моя доля пока меньше 3-х лет,но с др. стороны квартиру я ведь покупала и дарила тоже я). Спасибо.

    • Admin:

      Здравствуйте, Римма. 1. Два года владеете. То что Вы до этого ей владели не считается, она же стала после дарения не вашей собственностью, а сына. 2. Налогом облагается сумма при продаже квартиры или доли свыше миллиона (т.е. если продадите за 3 млн. руб, то налогом облагается 1 млн. руб.), поэтому лучше укажите сумму продажи вашей доли 990 тыс. руб.

  35. elena:

    Оформляем дочери дарственную на квартиру. Может ли она подарить половину квартиры своему мужу? И в какой срок после проведения первой сделки? Будет ли ее муж платить подоходный налог?

    • Admin:

      Здравствуйте, Елена. Как только дочь получит свидетельство о праве собственности на квартиру, может подарить долю в ней своему мужу. Муж налог платить не будет, т.к. дарение между близкими родственниками не облагается налогом. Супруги являются близкими родственниками.

  36. Татьяна:

    Добрый день! Подскажите, нужно ли платить налог с договора дарения, если дарителями являются родной брат и его жена (владеют имуществом в равных долях). Если да, то только с половины стоимости? Спасибо!

    • Admin:

      Здравствуйте, Татьяна. Дарение между близкими родственниками (родной брат им является) не облагаются налогом, поэтому при дарении от жены брата одаряемому (кому подарили) нужно будет заплатить налог в 13% от стоимости подаренной доли. Насчет вопроса про половину стоимости не совсем понял.

  37. Людмила:

    Здравствуйте, бабушка внуку подарила 1\2 дома и земельного участка, оба проживают в Крыму, на момент дарения Крым был в составе Украины и дарение облагалось налогом, который необходимо было оплатить в 2015г. По рос.законодательству данное дарение не облагается налогом, какое будет решение по данному случаю, надо платить или нет? Спасибо.

  38. Александра:

    Здравствуйте,

    Я живу за границей, и т.об. не являюсь резидентом РФ

    1. Как лучше поступить, продать или подарить квартиру брату?
    2. Можно ли совершить сделку и регистрацию сделки по доверенности, без моего личного присутствия?
    3. Если можно, то на кого оформить доверенность, на брата?

    Спасибо за ответ

    • Admin:

      Здравствуйте, Александра. 1. Лучше подарить, если только он является Вам родным братом (т.е. Вы имеете хотя бы одного общего родителя), т.к. дарение между близкими родственниками не облагается налогом, то брат не будет платить налог. 2. Можете оформить доверенность на сделку (дарение или куплю-продажу), но только НЕ на брата, т.к. сторонами сделки не может быть один и тот же человек.

  39. Максим:

    Здравствуйте! мне собираются подарить квартиру на общей кухне, я тут же её продам и куплю в ипотеку 1-комнатную квартиру.
    1. Буду ли я платить налог с квартиры на общей кухне или лучше оформить куплю-продажу?
    2. Нужно ли письменное согласие соседей на продажу ( квартира на 6 хозяев) ?
    3. Какие документы и куда я должен подать?
    Заранее спасибо за ответ!

    • Admin:

      Здравствуйте, Максим. 1. Налог не платится, если дарение происходит между БЛИЗКИМИ РОДСТВЕННИКАМИ (в статье указны кто ими является). Поэтому оформите лучше договор купли-продажи. 2. Согласие соседей на куплю-продажу требуется, а при дарении нет. 3. Лучше обратитесь к риэлтору или юристу, опишите ему всю ситуацию и тогда будет более полный ответ со списком необходимых документов и порядком действий.

  40. Илья:

    Добрый день!
    У МЕНЯ ТАКОЙ ВОПРОС.
    Мама подарила мне квартиру в этом году.
    Если я сейчас, до конца 2014 г. возьму в банке кредит на приобретение большей квартиры, а подаренную квартиру продам в 2015 г. и отдам вырученные средства в банк в счет погашения кредита, буду ли я платить налог. Я же, получается, должен продать подаренную квартиру, а после в течение года купить новую более дорогостоящую, чтобы не платить налог. А в данной ситуации?

    • Admin:

      Здравствуйте, Илья. В данной ситуации придется оплатить налог с продажи квартиры в 13% от суммы свыше миллиона, т.к. в собственности менее трех лет. Например, продали квартиру за 3 млн. руб то налог будет (3 млн — 1 млн)*13%=260 тыс. руб.

  41. евгений:

    добрый день!
    при составлении договора дарения поставили стоимость квартиры 100000р.(сто тысяч рублей) на регистрацию документы приняли, могут возникнуть проблемы в дальнейшем? спасибо.

    • Admin:

      Здравствуйте, Евгений. Если сумма, которая указана в договоре дарения ниже чем кадастровая стоимость подаренной недвижимости, то налоговая будет считать с кадастровой стоимости. Если даритель и одаряемый являются близкими родственниками, то налога вообще не будет.

      • евгений:

        добрый день!
        это надо переделывать договор? а если даритель умер? может это делать одаряемый ? и как? т.к квартира уже переоформлена.

        • Admin:

          Евгений, переделывать договор не нужно, тем более не сможете т.к. даритель умер.

  42. Ольга:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, жила в Казахстане до 2008г. в 1994г. приобрела квартиру. В 2008г. переехала в Россию получила российское гражданство теперь хочу продать квартиру. По продаже квартиры я должна платить налог (в Казахстане и в России) и в каком размере? Спасибо огромное.

    • Admin:

      Здравствуйте, Ольга. Всё зависит от законодательства Казахстана. Поэтому обратитесь за консультацией к казахским специалистам.

  43. Елена:

    Подарила двоюродной сестре комнату,ПИБ оценил в 287тыс руб,сестра несвоевременно подала лекларацию,еасчитали налог 29000 и пени 489 руб,сказали что будет штраф,в каком размере начислят штраф,спасибо

    • Admin:

      Здравствуйте, Елена. Размер штрафа за несвоевременную сдачу декларации зависит от количества дней просрочки. П.1 ст. 119 НК РФ — Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, ЗА КАЖДЫЙ ПОЛНЫЙ ИЛИ НЕПОЛНЫЙ МЕСЯЦ со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

      • Елена:

        Даже если комната была в собственности менее 3 лет,то проценты с налога считаются,правильно я поняла

        • Admin:

          Да считаются, без разницы сколько комната была в собственности у Вас, главное что Вы ее подарили не близкому родственнику, а значит одаряемый (кому подарили) должен заплатить налог.

  44. Марина:

    Подскажите пожалуйста, возможно ли решить следующую проблему: моя дочь купила новостройку в ипотеку и при оформлении ипотеки (квартира была на тот момент на стадии строительства) был оформлен договор на 41 м2. В реальности же оказалось 39 (так указано в документах. В компанию- застройщику было направлено письмо с просьбой вернуть денежные средства за 2 кв.м. Но юристы компании дали отрицательный ответ, мотивируя тем, что дочь подписала акт приема-передачи, в котором было указано 39кв.м., что претензий не имеют.

    • Admin:

      Здравствуйте, Марина. Обратитесь в суд для взыскания с застройщика стоимости переплаченной площади, ведь дочь оплатила за объект долевого строительства, исходя из стоимости одного квадратного метра, т.е. 41 м2.

  45. Наталья:

    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, если бабушка оформляет дарственную 1/2 доли квартиры на несовершеннолетнюю внучку, то налог не уплачивается ей, только гос.пошлина при оформлении и кто должен подписывать договор? Если отец собственник 1/2 доли, то может подписать договор как законный представитель — мать? Спасибо!

    • Admin:

      Здравствуйте, Наталья. Да, налог не платит, т.к. они являются близкими родственниками. Если ребенку меньше 14 лет, то подписать может мать или отец. П.1 ст. 28 ГК РФ: За несовершеннолетних, не достигших ЧЕТЫРНАДЦАТИ ЛЕТ (малолетних), сделки, за исключением указанных в пункте 2 настоящей статьи, могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны. К сделкам законных представителей несовершеннолетнего с его имуществом применяются правила, предусмотренные пунктами 2 и 3 статьи 37 настоящего Кодекса.

  46. Ольга:

    Добрый день.
    Я гражданка Украины хочу подарить своей матери которая живет в Крыму,то есть она уже гражданка России(есть паспорт РФ),свою квартиру в Алуште,то есть уже на территории РФ. Будет ли такое дарение облагаться налогом и если да,то в каком размере???

    • Admin:

      Здравствуйте, Ольга. Налог платить не придется, потому что Вы дарите своему близкому родственнику (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

  47. Валерия:

    Добрый вечер! Я хочу подарить свой дом дочери, она зарегистрирована и проживает в другом городе. Может ли это повлиять на уплату налога?
    Могут ли мои родители оспорить дарение по каким-либо причинам ( помощь в строительстве и т. д. )
    Заранее благодарна.

    • Admin:

      Здравствуйте, Валерия. Платить налог дочь не будет, без разницы где она проживает. Оспорить дарение крайне сложно.

  48. Алексей:

    Добрый день!
    1. Достаточно ли справки из ПИБ для оформления дарения или обмена ? Или необходимо кадастровую справку ?
    2. Теща имеет двухкомнатную квартиру. Она хочет подарить в равных долях мне и моему сыну (ее внуку). С той доли которую я получу по дарению я буду платить налог. Это неизбежно, я знаю. Для уменьшения налога, возможен ли такой вариант: если она мою долю не подарит мне , а обменяет на мою долю в другой квартире — обязан ли я платить налог в том размере, как если бы он был при дарении ? При этом вторая половина в квартиры также будет подарена внуку ?

    • Admin:

      Здравствуйте, Алексей. 1. На саму регистрацию договора дарения в Регистрационной палате, справки с ПИБа или кадастровый паспорт не нужен. 2. Равноценный обмен не облагается налогом.

  49. irina:

    В квартире 4 собственника, по1\4 доли. Я, мой сын 15лет, моя сестра и мама. Как мне лучше переоформить свою долю на маму : договор купли-продажи или договор дарения. И если я оформлю дарственную, как будет делится мамина собственность после ее смерти. У нее 2 наследника :я и сестра.

    • Admin:

      Здравствуйте, Ирина. Без разницы, можно дарением или купли-продажей. И собственность после смерти матери будет делится в равных долях.

  50. Илья:

    Мама подарила мне квартиру, недавно, в собственности она, соответственно, менее 3 лет. Собираюсь ее продать и купить новую, большей площади. Знаю, что налог не придется платить, если приобрести квартиру в течение календарного года. Что имеется в виду — год начинает отчет с даты продажи и до даты покупки новой квартиры, либо — что я должен купить новую квартиру до 31 декабря текущего года?

    Заранее спасибо за подробный ответ!

  51. Татьяна:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, нужно ли платить налог по договору дарения на квартиру, если даритель и одаряемый прописаны в одной квартире, но близкими родственниками не являются

    • Admin:

      Здравствуйте, Татьяна. Да нужно платить. То что они прописаны никакой роли не играет, главное что они не близкие родственники.

  52. Александр:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, теща подарила зятю дачный участок в садоводческом товариществе, зять военнослужащий — вопрос: какие нужно предоставить документы в налоговую и до какого срока и нужно ли платить 13% зятю? Заранее благодарен.

    • Admin:

      Здравствуйте, Александр. Да, ему нужно заплатить налог в 13 % от подарка, т.к. они не близкие родственники (п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ). Перечень документов указан в статье.

  53. Наталия:

    Добрый день. Подскажите, отец подарил дочери квартиру. Договор дарения от 01 декабря 2013 г. Свидетельство о праве собственности от января 2014 г. Как я понимаю, дочь налог платить не должна. Но какие нужно предоставить документы в налоговую и до какого срока. Заранее благодарю

    • Admin:

      Здравствуйте, Наталия. Дочь налог не платит. Если налоговая инспекция пришлет уведомление по почте, то предъявите свидетельство на квартиру, договор дарения и свидетельство о рождении дочери, где будет указан ее отец.

  54. Владимир:

    Здравствуйте Антон.Подскажите,моя мама хочет подарить 1/2 часть однокомнатной квартиры моей девушке.У меня такой вопрос квартира 38 квадратных метров в Москве,дорого ее оценят в кадастровом органе?И что мне лучше сделать,дарение,или куплю продажу?Мама боится,что после купли продажи нас можно выгнать из квартиры(мама главный владелец)

    • Admin:

      Здравствуйте, Владимир. Налоговая оценивает стоимость подарка по кадастровой стоимости подаренной недвижимости на дату дарения (письма Минфина РФ и определения судов указаны выше в самой статье). Оформите лучше договор купли-продажи, поэтому что если мать подарит Вашей девушке, то девушке придется заплатить 13% налог от кадастровой стоимости подарка, потому что они не близкие родственники (п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ). Мама же отдаст только 1/2 долю от квартиры, значит у нее останется еще доля в ней, поэтому ее выгнать никто не сможет. Или я что то неправильно понял?

  55. Александр:

    Мать дарит свою долю квартиры своей родной дочери. Дочь тут же продает квартиру и покупает более дорогую собственность. Будет ли в этом случае дочь платить налог?Или нужно ждать три года?

    • Admin:

      Здравствуйте, Александр. Дочери налог платить не придется, т.к. она не получила дохода с продажи подаренной квартиры, а купила более дорогостоящую собственность.

  56. Оксана:

    Здравствуйте,мы живём в гражданском браке у нас совместный ребёнок,вопрос: муж собственник квартиры,как сделать дарственную,чтоб не платить налог?

    • Admin:

      Здравствуйте, Оксана. Можете оформить договор купли-продажи, т.е. как будто Вы у него квартиру купили.

  57. Дарья:

    Огромное спасибо за статью.
    Скажите, кто привлекает к уголовной ответственности и по какой статье УК РФ за заключение мнимой сделки.??
    Попали в ситуацию,хотим совершить дарение квартиры,но одаряемый- дочь двоюродной сестры,сумма налога велика.

    Может проще оформить завещание?

  58. Данила:

    Добрый день.
    Некоторое время тому назад я приобрёл жилплощадь (часть квартиры). По прошествии менее трёх лет я подарил эту часть квартиры дальней родственнице (родство не близкое и доказать его сложно). Передача жилья осуществилась по договору дарения. По идее, одаряемая должна заплатить налог в размере 13% от инвентаризационной стоимости жилья. С этим всё более или менее понятно.
    Но. Внезапно для меня я получил письмо из Федеральной налоговой службы, в котором указано, что в связи с отчуждением жилплощади я должен подать декларацию в форме НДФЛ-3.
    Соответственно, вопрос: указывать ли мне в декларации, что доход от отчуждения жилплощади не получен? Если нет, то какую сумму указывать? Если я укажу какую-то сумму дохода, не будет ли это основанием для признания сделки притворной и ничтожной? Если я укажу, что доход не получен, не решит ли налоговая служба, что я пытаюсь её обмануть?

    • Admin:

      Здравствуйте, Данила. 1. Да, нужно указать, что доход не получен. Сумму подарка не указывайте, т.к. Вы прибыль не получили.

  59. Оксана:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста. мне бабушка подарила 1,5 года назад 1ком. квартиру, на данный момент я ее хочу продать , добавить материнский капитал и купить 2 или 3 ком.квартиру. скажите нужно ли мне будет платить 13% налог????

    • Admin:

      Здравствуйте, Оксана. Налог с продажи Вам платить не придется, потому что Вы покупаете недвижимость за более высокую цену.

  60. Елена:

    гражданский муж подарил мне свою долю в квартире стоимостью 950 тыс должна я платить налог 13%

    • Admin:

      Елена, гражданский муж не является является супругом, поэтому налог платить придется.

  61. Ярослав:

    Добрый день.
    Моя родная тетя хочет оформить дарственную на квартиру в Москве на меня. Можно ли в целях избежания налога на дарственную поступить следующим образом: тетя по дарственной передаст квартиру моему отцу (он — её родной брат), а отец — по дарственной на меня?

    • Admin:

      Здравствуйте, Ярослав. Лучше всего чтобы отец с тетей оформил договор-купли продажи, а потом подарил бы Вам.

  62. Роман:

    Добрый день!

    Собираюсь передать по дарственной свою 1/3 часть квартиры брату (общий родитель — одна мать, у неё тоже 1/3), оставшаяся 1/3 у отчима. Будет ли брат платить налог? Какие документы нужно предоставить икуда, чтобы не платить налог (если это возможно)?

    • Admin:

      Здравствуйте, Роман. Налог брату платить не придется, потому что отчуждение имущества между родственниками не вызывает получения дохода одной из сторон. А к близким родственникам по пункту 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ также относятся братья и сестры которые имеют хотя бы одного общего родителя.

  63. Екатерина:

    Я покупаю по дарственной (оформляем через дарения такая ситуация )доли дома за 700000руб у продавца менее 3-х лет в собственности. Какие налоги надо будет платить или нет ?

    • Admin:

      Здравствуйте, Екатерина. Налог придется заплатить в размере 13% от стоимости подарка, если продавец не является близким родственником.

  64. Инесса:

    На какую статью Кодекса или Закона я должна опираться, чтобы доказать в налоговой, что я (даритель) не должна платить налог?

    • Admin:

      Здравствуйте, Инесса. Можете руководствоваться 228 Калогового Кодекса:
      Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога
      1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
      7) физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
      Т.е. физ.лицо при дарении ему недвжижимости получил доход, и оплачивает подоходный налог.

  65. Елизавета:

    Здравствуйте, я оформила договор дарения своей половины собственности матери в декабре, письмо пришло в июне, я даже не подозревала что нужно подавать декларацию. Но что странно письмо пришло на мое имя(т.е. на имя дарителя). Можете ли пояснить ситуацию и как следует вести себя в этом случае, что ждет нас впереди? Спасибо за статью, она очень познавательная.

    • Admin:

      Здравствуйте, Елизавета. Действительно странно. Придется обратится в налоговую инспекцию и уточнить, также докажите родство с одаряемым (дарение близким родственникам не облагается налогом).

  66. Елена:

    Дядя, родной брат отца — даритель. Племяннику придётся платить налог на дарение?

    • Admin:

      Елена, племяннику придется заплатить налог, т.к. он не является близким родственником дарителю.

  67. Алена:

    Здравствуйте!. Скажите, а если нотариус не отправлял данные о том, что одаряемый является бывшим членом семьи? Быший муж подарил свою долю в квартире, фамилии у нас одинаковые, штамп в паспорте он не ставил; нотариус сказал, что в росреестре при оформлении регистрации могут и не обратить внимание на то, что я не являюсь членом семьи. Как все может происходить в этом случае? И еще вопрос: если оплачивать налог- сумма-то получается очень большая, предусмотрена ли законом в этом случае какая-то рассрочка? Спасибо.

    • Admin:

      Алена, представьте в налоговую инспекцию документы подтверждающие ваше родство. Но возможно сотрудники налоговой потребуют нотариальное подтверждение на родство.
      ->И еще вопрос: если оплачивать налог- сумма-то получается очень большая, предусмотрена ли законом в этом случае какая-то рассрочка?
      Рассрочка не предусмотрена.

  68. инна:

    Квартира куплена в браке. После развода получено свидетельство на разделение долей-муж ( собственник более 3-х лет) и моя доля ( по документам менее года). Он предложил мне либо выкупить его долю ( менее , чем за 1млн.руб),либо мне ее подарить. Какой из вариантов выгоднее для меня в плане уплаты налогов и какие правильно оформить документы? спасибо

    • Admin:

      Инна, для Вас выгоднее оформить договор купли-продажи, т.к. не являясь родственником, то по договору дарения, как одарямая сторона, заплатите 13% налог на всю сумму подарка по кадастровой стоимости.

  69. Евгения:

    Добрый день! Подскажите, а обязательно подавать декларацию за ребенка, которому мать подарила долю в квартире по условиям получения материнского капитала? Ведь понятно, что декларация будет нулевая. Какие то санкции в данном случае предусмотрены? Заранее спасибо.

    • Admin:

      Евгения, хоть и декларация будет нулевая, но подать ее стоит, чтобы не было разногласий с налоговой инспекцией. Ведь, при оформлении недвижимости в собственность данные в налоговую поступают автоматически. Также в Вашем случае штрафных санкций не предусмотрены.

  70. Надежда:

    Немного странно получается: договор дарения является безвозмездным, однако одаряемый всё-равно платит (пусть и не дарителю, а государству). Возник такой вопрос: почему посетить налоговую необходимо именно 30 апреля следующего года? Откуда взялось именно это число? Ведь получается, так сказать, несправедливо: одному подарили квартиру в июле, а другому — в декабре, следовательно, для первого человека срок дается дольше, чем для второго. И ещё такой вопрос: получается, что, по сути, если квартиру дарит не близкий родственник, то налог всё равно придется платить, т.к. сделка действительно получается мнимая. Вы имеете ввиду, что проще будет отказаться от дара вообще?

    • Admin:

      Надежда, необходимо обратиться ДО 30 апреля следующего года. Все поданные декларации обязаны сдать до этой даты за прошлый отчетный год. Даже если Вам подарили квартиру 31 декабря.
      По второму вопросу — если Вы прикрываете сделку купли-продажи дарением, то это сделка мнимая. Если же Вам дарит не близкий родственник, то вы обязаны заплатить налог.
      От дара можете отказаться.

  71. Eduard:

    Ну, то, что не подавать декларацию чревато, ясно. Ну а какие причины налоговая примет за уважительные и не предъявит санкции? И что будет, если, допустим, я забыл подать и не получал уведомления (у налоговиков нет доказательств вручения)?

    • Admin:

      Eduard, если Вы не получали уведомление, это не освобождает Вас от уплаты налога. После получения квартиры в подарок Вы сами обязаны обратиться в налоговую инспекцию и декларировать свой подарок.
      Уважительная причина может быть, если Вы были в другом городе или по состоянию здоровья. Это все необходимо доказать.