Бесплатная консультация с юристом (круглосуточно и без выходных) 8 (499) 350-37-16 Москва и обл.8 (812) 309-51-78 Санкт-Петербург и обл. 8 (800) 333-45-16 доб 113 все регионы РФ
Бесплатная консультации с юристом
Телефоны

Оформление налогового вычета за квартиру, которая куплена полностью за свои деньги (без ипотеки, материнского капитала и прочего)

Статья обновлена: 13 апреля 2018 г.

Если квартира была куплена только за свои наличные без привлечения ипотеки, материнского капитала и т.п., то можно рассчитывать на «основной» вычет (за расходы на покупку) — возврат НДФЛ. В статье мы подробно и поэтапно расписали как оформить вычет, какие документы собрать, как их подавать в ФНС и как выплачиваются деньги. Инструкция актуальная 2017 год. Если будут возникать вопросы, задайте их в комментариях.

Этап №1 – Собираем документы

Совет — чтобы быстрее получить вычет, заявление о получении вычета (о возврате суммы излишне уплаченного налога) лучше заполнить заранее и подать его вместе с декларацией и другими документами. Список документов указан в пп.6 п.3 и в п.7 ст.220 НК РФ.

  • Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);

    Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. Советуем воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру. С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к. она построена на основе простых и понятных вопросов. После заполнения останется только распечатать ее и подписать. Если в процессе заполнения возникнут любые вопросы, на сайте есть бесплатный консультант. Выберите тариф «Базовый». Стоимость подготовки декларации всего 599 рублей.

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год или за несколько лет (оригинал);

    Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.

  • Заявление на получение вычета (оригинал);

    Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

    Скачать форму заявления на официальной сайте Налоговой Службы

  • Паспорт (оригинал + копии);

    Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.

  • Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;

    Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.

    С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Где и как ее заказать читайте по ссылке — http://prozhivem.com/obshchee/dokumenti/kak-zakazat-vypisku-iz-egrn-ob-obiekte-nedvizhimosti.html#ufrs.

    При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

  • Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);

    Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).

  • Акт приема-передачи объекта долевого строительства, если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
  • Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу, т.е. оплаты на покупку квартиры;

    Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

    При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

  • Если квартира куплена в браке, то дополнительно понадобится:
    • Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
    • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);

      Если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить основной вычет в любых пропорциях (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п.

      Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн руб. Если цена покупки ниже 4 млн руб., то заявление необязательно.

      Скачать заявление

  • Если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то родители могут распределить его часть основного вычета в свою пользу в любой пропорции на двоих или одного из них (п.6 ст.220 НК РФ). Документы для этого:

    • Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
    • Заявление о распределении части вычета (оригинал).

      В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

Этап №2 – Обращаемся в налоговую инспекцию

Документы нужно подать в районную налоговую инспекцию только по адресу постоянной прописки/регистрации (п.3 ст.228 НК РФ, п.2 ст.229 НК РФ, п. 1 ст.83 и ст.11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Подавать нужно в следующем году после даты покупки квартиры (п.7 ст.220 НК РФ). К тому же сделать это можно ЛЮБОЕ ВРЕМЯ следующего года, т.е. необязательно именно до 30 апреля (максимальный срок подачи отчетности для декларирования дохода). Данный максимальный срок не относится к подаче декларации с документами для получения вычета. Например, квартира куплена в октябре 2017 года, то подать документы можно с января по декабрь 2018 года на получение части вычета за весь 2017 год.

Если же квартира куплена давно, то возврат НДФЛ будет выплачен сразу только за последние 3 года, остальная часть в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Пример: Супруги Василий и Ирина купили квартиру в июне 2011 года, но только в 2017 году узнали об имущественном вычете. Василий все эти года работал официально и платил НДФЛ с зарплаты. В 2017 году им можно подать только три декларации 3-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. Т.е. вернуть вычет за эти три года. Если не будет выплачена вся положенная сумма, то остаток вычета перейдет на следующий год. В примерах ниже расписано все гораздо подробнее, обязательно их прочтите.

Есть 3 варианта подачи документов: лично, отправить по почте или на сайте ФНС России. Советуем подавать лично, потому что, если чего-то не хватает или надо что-то исправить, сотрудники налоговой Вам об этом скажут.

У наших партнеров Верни-Налог.Ру опубликована инструкция подачи налоговой декларации и других документов через сайт ФНС России. Как создать личный кабинет написано по ссылке.

Если будете отправлять документы по почте, то обязательно ценным письмом с описью вложения. Большой минус отправки почтой – если забыли приложить один из обязательных документов или допущена ошибка при заполнении, то только после камеральной проверки (проводится до 3 месяцев) можно будет заново подать документы. Т.е. пока пройдет проверка, потом инспекцией будет сформирован официальный отказ, затем его отправят также почтой. Поэтому советуем обращаться в налоговую лично.

По нашему опыту лучше подавать документы летом, т.к. почти нет очередей. Еще совет: чтобы быстрее получить вычет, нужно заявление о возврате сразу подать вместе с декларацией и другими документами.

Этап №3 – ФНС проведет камерную проверку

После получения документов, ФНС будет проводить камеральную (невыездную) проверку в течение 3 месяцев (ст.88 НК РФ). После проверки в течение 10 дней инспекция письменно уведомит о результатах – предоставить или отказать в получении вычета (возврате налога НДФЛ). По опыту пишем, что если все с документами в порядке, то налоговая обычно не уведомляет о результатах, а сразу проводит процесс оплаты (следующий этап)

Последний этап №4 – Получаем деньги за вычет

По закону в течение одного месяца со дня окончания камеральной проверки (или месяца со дня подачи заявления, если оно не было подано заранее с декларацией), налоговая инспекция переведет деньги (п.6 ст.78 НК РФ). Реквизиты указывайте заранее в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Советуем прочесть примеры

Крайне советуем ознакомится с данными примерами, чтобы лучше разобраться как обращаться в налоговую инспекцию и как она выплачивает деньги в виде вычета.

Показать пример №1 ↓

Показать пример №2 ↓

Показать пример №3 ↓

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 350-37-16 — Москва и обл.; 8 (812) 490-76-51 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 333-45-16 доб 113 — все регионы РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

23 комментария

  1. Алена:

    Вы не правы, что если куплена квартира за наличные деньги, то необходимо расписка.
    В ПИСЬМЕ МИНФИНА РФ ОТ 19.07.2011 N 03-04-05/7-525 сказано следующее: «При расчетах между физическими лицами следует учесть, что в соответствии с положениями ст. 408 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения.

    Если в текст договора включено положение о том, что на момент подписания договора расчеты между сторонами произведены полностью, исполнение обязательств и факт уплаты денежных средств по договору, по нашему мнению, также можно считать подтвержденными.»
    Поэтому если в договоре купли-продажи есть фраза о том, что расчеты произведены полностью, то расписка необязательна!

    Ответить
  2. Ирина:

    Здравствуйте.А если расписка будет напечатана?Или обязательно должна от руки быть написана?

    Ответить
  3. Ирина:

    Здравствуйте.В 2015 году была куплена квартира в ипотеку.Расписки как таковой нет.Только договор купли продажи…Неужели теперь никак не получить налоговый вычет без этой расписки?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Ирина. Никак, договор купли-продажи не доказывает передачу денег, только расписка покупателя от руки. Если контакты с продавцом еще имеются, то пусть сейчас напишет расписку на дату получения денег.

      Ответить
  4. Дарья:

    Добрый вечер, не очень понятно: В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции 100% на одного из родителей/собственников, 0% на ребенка.
    А можно ли распределить вычет ребенка по 50% каждому родителю, 0% ребенку?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Дарья. Да, можно распределить долю ребенка в любом соотношении. В статье исправили.

      Ответить
  5. Алексей:

    Здравствуйте! У меня два источника дохода. Один — работа по трудовому договору(справка 2-НДФЛ есть), другой — ИП на ПСН. Можно ли использовать для налогового вычета за квартиру не только налог уплаченный мной как работником, но и сумму оплаченную за патент ИП? Если «да», то какой механизм?
    Какой срок действия справки 2-НДФЛ?
    Спасибо.

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Алексей. Нет, для получения вычета за покупку квартиры нельзя включать расходы на патент, только удержанный 13% НДФЛ с зарплаты/доходов. С января 2018 года можно получить вычет за онлайн-кассу, но это отдельный вид вычета, он не относится к вычета на покупку недвижимости. Максимальный срок действия справки 2-НДФЛ не установлен.

      Ответить
  6. Виталий:

    Здравствуйте подскажите с женой в браке с2003 года в сентябре 2017 купили квартиру оформлена на жену жена не работает домохозяйка я работаю в налоговой мне сказали раз жена не работает и квартира оформлена на нееона собственник то мне вычет не положен это так?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Виталий. В обоих случаях налоговая инспекция не права.
      1) Вам положен вычет в 13% от половины стоимости квартиры. Т.к. квартира куплена в браке, она является совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), даже если оформлена только на одного из них. По п.2 ст. 34 СК РФ указано: ОБЩИМ ИМУЩЕСТВОМ СУПРУГОВ являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и НЕДВИЖИМЫЕ вещи (недвижимость), ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество НЕЗАВИСИМО ОТ ТОГО, НА ИМЯ КОГО ИЗ СУПРУГОВ ОНО ПРИОБРЕТЕНО либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства. Также это все указано в Письмах Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204.
      2) Вы имеете право распределить вычет в ЛЮБОМ соотношении, хоть 100% на Вас и 0% супруге, ДАЖЕ если она не работает. Нигде в законе нет такого ограничения. Обратитесь к руководителю, а то они полный бред Вам сказали.
      За сколько куплена была квартира?

      Ответить
      • Виталий:

        Квартиру купили за 500.000рублей наличными есть расписка продовца

        Ответить
        • Admin:

          Можете распределить вычет полностью на Вас. Подайте заявление о распределении вычета вместе со остальными документами. Вычет будет 13% * 500 тыс. = 65 тыс.руб.
          Насчет того, что Вы имеете право распределить: ст.220 НК РФ : При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, РАСПРЕДЕЛЯЕТСЯ между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо ПО ДОГОВОРЕННОСТИ МЕЖДУ НИМИ (в случае реализации имущества, находящегося в общей СОВМЕСТНОЙ собственности). Просто этот текст раньше был в пп.1. п.1 ст.220 в старой редакции НК РФ, а сейчас указан в пп.3 п.2 ст.220 в нынешней редакции НК РФ. НО суть от этого не меняется.

          Ответить
  7. Алексей:

    Здравствуйте! Скажите, оригиналы документов налоговая забирает на все время камеральной проверки?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Алексей. Нет, оригиналы Вам сразу отдадут при подаче документов. Заберут только копии, оригиналы нужны просто для сверки с копиями.

      Ответить
Показать остальные комментарии