Бесплатная консультация с юристом (круглосуточно и без выходных) 8 (499) 450-26-31 Москва и обл.8 (812) 490-76-51 Санкт-Петербург и обл. 8 (800) 500-27-29 доб 346 все регионы РФ

Оформление налогового вычета за квартиру, которая куплена полностью за свои деньги (без ипотеки, материнского капитала и прочего)

Статья обновлена: 26 января 2018 г.

Если квартира была куплена только за свои наличные без привлечения ипотеки, материнского капитала и т.п., то можно рассчитывать на «основной» вычет (за расходы на покупку) — возврат НДФЛ. В статье мы подробно и поэтапно расписали как оформить вычет, какие документы собрать, как их подавать в ФНС и как выплачиваются деньги. Инструкция актуальная 2017 год. Если будут возникать вопросы, задайте их в комментариях.

Поможем Вам с возвратом вычетаСпециалисты разберутся в Вашей ситуации, подскажут насчет документов, заполнят за Вас декларацию и будут сопровождать весь процесс получения вычета до получения денег.Verni-Nalog.ru

Этап №1 – Собираем документы

Совет — чтобы быстрее получить вычет, заявление о получении вычета (о возврате суммы излишне уплаченного налога) лучше заполнить заранее и подать его вместе с декларацией и другими документами. Список документов указан в пп.6 п.3 и в п.7 ст.220 НК РФ.

  • Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);

    Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. Советуем воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру. С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к. она построена на основе простых и понятных вопросов. После заполнения останется только распечатать ее и подписать. Если в процессе заполнения возникнут любые вопросы, на сайте есть бесплатный консультант. Выберите тариф «Базовый». Стоимость подготовки декларации всего 599 рублей.

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год или за несколько лет (оригинал);

    Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.

  • Заявление на получение вычета (оригинал);

    Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

    Скачать форму заявления на официальной сайте Налоговой Службы

  • Паспорт (оригинал + копии);

    Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.

  • Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;

    Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.

    С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Где и как ее заказать читайте по ссылке — http://prozhivem.com/obshchee/dokumenti/kak-zakazat-vypisku-iz-egrn-ob-obiekte-nedvizhimosti.html#ufrs.

    При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

  • Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);

    Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).

  • Акт приема-передачи объекта долевого строительства, если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
  • Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу, т.е. оплаты на покупку квартиры;

    Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

    При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

  • Если квартира куплена в браке, то дополнительно понадобится:
    • Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
    • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);

      Если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить основной вычет в любых пропорциях (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п.

      Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн руб. Если цена покупки ниже 4 млн руб., то заявление необязательно.

      Скачать заявление

  • Если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то родители могут распределить его часть основного вычета в свою пользу (п.6 ст.220 НК РФ). Документы для этого:

    • Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
    • Заявление о распределении части вычета (оригинал).

      В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции 100% на одного из родителей/собственников, 0% на ребенка. Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

Этап №2 – Обращаемся в налоговую инспекцию

Документы нужно подать в районную налоговую инспекцию только по адресу постоянной прописки/регистрации (п.3 ст.228 НК РФ, п.2 ст.229 НК РФ, п. 1 ст.83 и ст.11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Подавать нужно в следующем году после даты покупки квартиры (п.7 ст.220 НК РФ). К тому же сделать это можно ЛЮБОЕ ВРЕМЯ следующего года, т.е. необязательно именно до 30 апреля (максимальный срок подачи отчетности для декларирования дохода). Данный максимальный срок не относится к подаче декларации с документами для получения вычета. Например, квартира куплена в октябре 2017 года, то подать документы можно с января по декабрь 2018 года на получение части вычета за весь 2017 год.

Если же квартира куплена давно, то возврат НДФЛ будет выплачен сразу только за последние 3 года, остальная часть в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Пример: Супруги Василий и Ирина купили квартиру в июне 2011 года, но только в 2017 году узнали об имущественном вычете. Василий все эти года работал официально и платил НДФЛ с зарплаты. В 2017 году им можно подать только три декларации 3-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. Т.е. вернуть вычет за эти три года. Если не будет выплачена вся положенная сумма, то остаток вычета перейдет на следующий год. В примерах ниже расписано все гораздо подробнее, обязательно их прочтите.

Есть 3 варианта подачи документов: лично, отправить по почте или на сайте ФНС России. Советуем подавать лично, потому что, если чего-то не хватает или надо что-то исправить, сотрудники налоговой Вам об этом скажут.

У наших партнеров Верни-Налог.Ру опубликована инструкция подачи налоговой декларации и других документов через сайт ФНС России. Как создать личный кабинет написано по ссылке.

Если будете отправлять документы по почте, то обязательно ценным письмом с описью вложения. Большой минус отправки почтой – если забыли приложить один из обязательных документов или допущена ошибка при заполнении, то только после камеральной проверки (проводится до 3 месяцев) можно будет заново подать документы. Т.е. пока пройдет проверка, потом инспекцией будет сформирован официальный отказ, затем его отправят также почтой. Поэтому советуем обращаться в налоговую лично.

По нашему опыту лучше подавать документы летом, т.к. почти нет очередей. Еще совет: чтобы быстрее получить вычет, нужно заявление о возврате сразу подать вместе с декларацией и другими документами.

Этап №3 – ФНС проведет камерную проверку

После получения документов, ФНС будет проводить камеральную (невыездную) проверку в течение 3 месяцев (ст.88 НК РФ). После проверки в течение 10 дней инспекция письменно уведомит о результатах – предоставить или отказать в получении вычета (возврате налога НДФЛ). По опыту пишем, что если все с документами в порядке, то налоговая обычно не уведомляет о результатах, а сразу проводит процесс оплаты (следующий этап)

Последний этап №4 – Получаем деньги за вычет

По закону в течение одного месяца со дня окончания камеральной проверки (или месяца со дня подачи заявления, если оно не было подано заранее с декларацией), налоговая инспекция переведет деньги (п.6 ст.78 НК РФ). Реквизиты указывайте заранее в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Советуем прочесть примеры

Крайне советуем ознакомится с данными примерами, чтобы лучше разобраться как обращаться в налоговую инспекцию и как она выплачивает деньги в виде вычета.

Показать пример №1 ↓

Показать пример №2 ↓

Показать пример №3 ↓


Поможем Вам с возвратом вычетаСпециалисты разберутся в Вашей ситуации, подскажут насчет документов, заполнят за Вас декларацию и будут сопровождать весь процесс получения вычета до получения денег.Verni-Nalog.ru

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 450-26-31 — Москва и обл.; 8 (812) 490-76-51 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 500-27-29 доб 346 — все регионы РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

  1. Виталий:

    Здравствуйте подскажите с женой в браке с2003 года в сентябре 2017 купили квартиру оформлена на жену жена не работает домохозяйка я работаю в налоговой мне сказали раз жена не работает и квартира оформлена на нееона собственник то мне вычет не положен это так?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Виталий. В обоих случаях налоговая инспекция не права.
      1) Вам положен вычет в 13% от половины стоимости квартиры. Т.к. квартира куплена в браке, она является совместно нажитым имуществом ОБОИХ супругов (п. 1 ст. 256 НК РФ, ст. ст. 33, 34 СК РФ), даже если оформлена только на одного из них. По п.2 ст. 34 СК РФ указано: ОБЩИМ ИМУЩЕСТВОМ СУПРУГОВ являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и НЕДВИЖИМЫЕ вещи (недвижимость), ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество НЕЗАВИСИМО ОТ ТОГО, НА ИМЯ КОГО ИЗ СУПРУГОВ ОНО ПРИОБРЕТЕНО либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства. Также это все указано в Письмах Минфина России от 20.04.2015 № 03-04-05/22246, от 18.03.2015 №03-04-05/14480, от 26.03.2014 № 03-04-05/13204.
      2) Вы имеете право распределить вычет в ЛЮБОМ соотношении, хоть 100% на Вас и 0% супруге, ДАЖЕ если она не работает. Нигде в законе нет такого ограничения. Обратитесь к руководителю, а то они полный бред Вам сказали.
      За сколько куплена была квартира?

      Ответить
      • Виталий:

        Квартиру купили за 500.000рублей наличными есть расписка продовца

        Ответить
        • Admin:

          Можете распределить вычет полностью на Вас. Подайте заявление о распределении вычета вместе со остальными документами. Вычет будет 13% * 500 тыс. = 65 тыс.руб.
          Насчет того, что Вы имеете право распределить: ст.220 НК РФ : При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, РАСПРЕДЕЛЯЕТСЯ между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо ПО ДОГОВОРЕННОСТИ МЕЖДУ НИМИ (в случае реализации имущества, находящегося в общей СОВМЕСТНОЙ собственности). Просто этот текст раньше был в пп.1. п.1 ст.220 в старой редакции НК РФ, а сейчас указан в пп.3 п.2 ст.220 в нынешней редакции НК РФ. НО суть от этого не меняется.

          Ответить
  2. Алексей:

    Здравствуйте! Скажите, оригиналы документов налоговая забирает на все время камеральной проверки?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Алексей. Нет, оригиналы Вам сразу отдадут при подаче документов. Заберут только копии, оригиналы нужны просто для сверки с копиями.

      Ответить
  3. Оксана:

    Добрый день! Адрес прописки и адрес в справке 2-ндфл разные ( не успела подать данные на работу при изменении прописки) такое несоответсвие налоговая примет при подачи декларации?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Оксана. Нет, не примут. Нужно исправить адрес в справке 2-НДФЛ.

      Ответить
  4. Анна:

    Добрый день!
    Договор купли-продажи подписали с продавцом в конце декабря 2017г. 25.12.2017г. отдали на регистрацию (оформляли квартиру через МФЦ) в связи с праздниками россреестр зарегистрировал право собственности только в начале января 2018г. Получается подать декларацию на получения вычета я могу только в январе 2019г.? В 2017г. был очень хороший доход, соответственно уплачена хороша сумма налога (13%) , а на данный момент я временно безработная.

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Анна. Да, только с 2019 года, т.е. в любой день года, а не прям в январе. Если Вы весь 2018 год не будете работать, то вычет получить не можете. Нечего возвращать.

      Ответить
  5. Ирина:

    Здравствуйте, если я в данный момент не где не работаю, мне положен вычет за покупку квартиры?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Ирина. Нет, не положен. Вычет — это возврат вашего НДФЛ с зарплаты/доходов. Если Вы не работаете, то значит и не платите НДФЛ с зарплаты, то и возвращать нечего. Как только начнете официально работать и платить с зарплаты НДФЛ, то может этот НДФЛ и вернуть в качестве вычета. Внимательно прочите статью, в ней все это указано.

      Ответить
  6. Роман:

    Добрый день, при подаче 3-ндфл на вычет по продаже жилья за второй, третьей и т.д. частью исходя из своих 2-НДФЛ требуется ли каждый раз предоставлять (дублировать) в налоговую подтверждающие документы такие как выписка из ЕГРН, расписка, договор КП кроме понятно годовой 2-НДФЛ ? Спасибо

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Роман. Да, каждый раз придется подавать эти документы. Выписку из ЕГРН не нужно заказывать новую, достаточно которая имеется на руках.

      Ответить