Можно ли подарить квартиру сразу после принятия ее в наследство
Статья обновлена: 4 января 2024 г.Здравствуйте. Сразу отвечу на вопрос — квартиру, полученную по наследству, можно подарить хоть на следующий день. При этом минимальный срок собственности не предусмотрен. Поэтому платить налог не нужно. Отдельно распишу каждый из аспектов данного утверждения. Часть информации я взяла отсюда.
Моя подробная инструкция — Как подарить квартиру.
При дарении нет минимального срока собственности
Обычно граждане слышали что есть минимальный срок по владению недвижимости, иначе по сделке будет налог. Обычно минимальный срок составляет 3 года, в некоторых уже 5 лет. Но здесь есть важная деталь — минимальный срок для собственника есть только при продаже недвижимости, а не по дарению. Объясню как можно проще.
При продаже квартиры, собственник (продавец) передает ее покупателю, а покупатель взамен передает ему определенную сумму денег (обговариваемую цену) — п. 1 ст. 454 и п. 1 ст. 549 ГК РФ. То есть собственник при этом получает доход в виде стоимости проданной квартиры. Значит он должен заплатить 13%-ный налог с этого дохода. Этот налог называется НДФЛ — п. 1 ст. 224 и пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ. Но собственник освобождается от оплаты налога, если владел недвижимостью больше минимального срока. В одних случаях минимальный срок составляет 3 года, в других 5 лет — п. 3 и 4 ст. 217.1 НК РФ. Не в этом суть.
При дарении нет налога, а значит и минимального срока. Дарение — это безвозмездная сделка. То есть собственник квартиры (даритель) передает ее в собственность одаряемому просто так, ничего не требуя взамен — п. 1 ст. 572 ГК РФ. Получается, что даритель не получает никакого дохода при сделке, а значит для него нет ни налога, ни минимального срока собственности. Есть налог для одаряемого — подробности ниже.
Отступление — за бесплатной консультацией обратитесь в любое время юристу справа или позвоните: 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.
Обязательное условие для дарения
Наследник сможет подарить квартиру только после того, как получит свидетельства о праве на наследство и зарегистрирует по нему право собственности. Свидетельство является правоустанавливающим документом — п. 2 ст. 218 ГК РФ и пп. 4 ст. 14 Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ. Ее выдает нотариус, который введет наследственное дело — ст. 1162 ГК РФ. А право собственности можно доказать, только когда оно будет зарегистрировано в ЕГРН — п. 3 по 5 ст. 1 и ст. 9 Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ.
Образец свидетельства о наследстве
(нажмите на картинку, чтобы ее увеличить)
При этом имеется небольшое упрощение — можно все сделать одновременно, т.е. зарегистрировать право собственности по свидетельству о наследстве и подарить квартиру. Делается это так:
- После того как наследник получил свидетельство о наследстве, он с одаряемым могут оформить договор дарения. В договоре нужно указать, что наследнику принадлежит квартира на основании свидетельства о наследстве + номер и дата его получения (образец выше).
- Стороны подают составленный договор и свидетельство на регистрацию в МФЦ. Наследнику дадут на подпись два заявления — на регистрацию его права собственности на основании свидетельства о наследстве + на регистрацию перехода права на одаряемого. Второе заявление подписывает и одаряемый. Поэтому будет две госпошлины по 2 000 рублей — пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ.
- В итоге регистратор сначала зарегистрирует право собственности на наследника по свидетельству о наследстве, потом сразу на одаряемого по договору дарения.
А если наследник уже зарегистрировал право собственности, ему обязательно предъявлять свидетельство о наследстве? Нет, в данной ситуации достаточно иметь на квартиру документ, подтверждающий право собственности. Это может выписка из ЕГРН, выписка из ЕГРП или свидетельство о государственной регистрации. И в договоре дарения нужно указать, что дарителю принадлежит квартира на основании одного из этих документов + его номер и дата получения.
Вместо дарения можно отказаться от доли
Здесь имеется несколько важных моментов и условий:
- Отказаться от наследства можно только в пользу других наследников или одного из них — п. 1 ст. 1157 и п. 1 ст. 1158 ГК РФ. Запрещено отказываться в пользу постороннего.
- Нельзя отказаться от части наследства — п. 3 ст. 1158 ГК РФ. То есть нельзя отказаться от доли квартиры, а принять другое имущество.
- Отказаться можно до подачи заявления на принятия наследства или после подачи, но в течение 6 месяцев после смерти наследодателя — п. 2 ст. 1157, п. 1 ст. 1158 и п. 1 ст. 1114.
Например, наследодатель умер 20 февраля 2020 года. Наследник имеет право отказаться от наследства до 20 августа 2020 года, даже если уже подал заявление.
- Нельзя отказаться, если уже получено свидетельство о наследстве. Даже если прошло меньше 6 месяцев с даты смерти наследодателя. Остается только подарить — ссылка вверх.
- Нельзя отказаться в пользу определенного наследника, если все имущество получено по завещанию. Здесь проще объяснить на примере.
Например, на Ивана дедушка оформил завещание, где ему передается все его имущество — квартира и машина. После смерти дедушки Иван решил отказаться от наследства. Он может написать отказ, но не в пользу определенного наследника. И только на все наследство, а не отдельную часть. Например, ему нельзя принять машину, а от квартиры отказаться.
Это все кажется сложным, поэтому лучше все подробно объяснить нотариусу, у которого открыто наследственное дело. И он уже объяснит что можно, а что нельзя.
Не забудьте о налоге для одаряемого
Выше я подробно расписала почему даритель никакого налога не платит. Но в некоторых случаях налог придется заплатить одаряемому — подробнее.
Одаряемый получается квартиру в свою собственность просто так. Соответственно, он получает доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 НК. Значит ему нужно заплатить 13%-ный НДФЛ с данного дохода (кадастровой стоимости квартиры) — п. 1 ст. 224 НК РФ.
Есть уточнение: одаряемому не нужно платить налог, если недвижимость он получил в дар от близкого родственника. Они указаны в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
- супруг;
- родители;
- родные или усыновленные дети;
- дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
- родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).
Понравилась статья? Пожалуйста, поставьте лайк ;)
Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):
48 комментариев
здравствуйте! я вступил в наследство…
1.могу ли я сразу подарить (без пошлины) квартиру родственнику
2. должен ли родственник (одобряемый)оплатить пошлину , если да то какую
3. если я подарю кв. не родственнику то какая будет пошлина? я слышал что от нужно отнять 1000 000 от кадастр стоимости?
Здравствуйте, Александр. 1. Да, можете сразу подарить. Вам никакого налога не будет в любом случае. 2. Только близкие родственники не платят налог, если им подарили недвижимость. Это супруг, родители, дети, родные бабушки/дедушки, родные братья/сестры. 3. Не родственник должен будет заплатить 13% от полной кадастровой стоимости недвижимости. Отнять миллион не получиться.
Кому Вы хотите подарить квартиру?
Здравствуйте, получила квартиру в наследство, хочу её подарить родному брату своего супруга, нужно ли будет ему платить налог?
Здравствуйте, Елена. Да, Вы ему не являетесь близким родственником. Можете сначала подарить супругу, а он потом своему родному брату. Никому никаких налогов платить не придётся. И ждать между сделками 3-5 лет тоже не нужно, это относиться к сделками продажи/покупки, а не к дарению.
Здравствуйте. Моя мама получила квартиру в наследство от своей сестры, в июле 2023. Подскажите, из статьи выше я поняла, если она мне ее сейчас подарит, то я освобождаюсь от налога 13%, как одарителя? Или всё-таки 13% я должна буду заплатить, плюсом еще и с продажи, если менее 3х лет в собственности?
Здравствуйте, Ольга. Налог с дарения платить Вам не придеться, т.к. Вы с мамой близкие родственники. Но налог с продажи да, если продадите раньше 3 лет.
моя внучка вступила в права наследования после смерти своего,отца-моего,,сына, согласно егозавещанию перед смертью сын просил часть завещенного ,в виде, однокомнатной, квартиры подарить его, подруге , с ,которой жил в браке без регистрации дочь согласна выполнить волю отца, но утверждает, ,что одаряемая должна подождать 5 лет чтобы не платить налог 13 процентов прошу сообщит,ь что мешает подарить квартиру немедленно выполнив волю сына
Здравствуйте. 5 лет здесь ни при чем. Вы перепутали налог при дарении с налогом при продаже. Дочь (даритель) может сейчас подарить квартиру подруге умершего отца (одаряемой), но подруга (одаряемая) должна заплатить налог в 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры. Т.к. стороны друг другу не близкие родственники. Если подруга затем захочет продать квартиру, для продажи без налога нужно будет подождать 3 года (если нет другого жилья в собственности) или 5 лет (если есть другое жилье в собственности).
Добрый день. ситуация такая: единственному наследнику (сестра, пенсионер), имеющему гражданство Узбекистан, перешла в наследство квартира в РФ от наследодателя имеющему гражданство РФ. Справка еще не получена. наследнику она не нужна. При продаже квартиры придется заплатить налог 30% с суммы, превышающей 1 млн руб. для иностранцев. Если наследник, находится за пределами рФ и для продажи выдает доверенность на совершение всех сделок и получение дохода от сделки 3му лицу, то декларацию все равно ему придется от своего имени подавать? или также может 3е лицо, получившее доход по доверенности, подать декларацию от себя. и в таком случае все равно налог будет 30%, а не 13% если он является выгодоприобретателем.
и второй вариант: наследник дарит квартиру 3му лицу. даритель не получает никакого дохода при сделке, а значит для него нет налога, Есть налог для одаряемого (гражданин РФ), т.е.13% и если одаряемый продает квартиру ранее 3х лет, то получается он платит 13% с дарения + еще налог с продажи будет? и если эта квартиру очень ветхая (снос еще не планируется) нет ли каких оговорок?
Здравствуйте, Анастасия. «и получение дохода от сделки 3му лицу» — нет такой доверенности. Да, доверенное лицо может принять деньги с продажи, но это не его доход. Доход со сделки получает только продавец/собственник квартиры, с которого и должен заплатить налог.
«и второй вариант: наследник дарит квартиру 3му лицу. даритель не получает никакого дохода при сделке, а значит для него нет налога, Есть налог для одаряемого (гражданин РФ), т.е.13% и если одаряемый продает квартиру ранее 3х лет, то получается он платит 13% с дарения + еще налог с продажи будет?» — если одаряемый (кому подарят эту квартиру) не ялвяется близким родсьвенником этому гражданину Узвебикистана, то одаряемому придется сначала заплатить налог с принятия дара (13% с кадастровой стоимости квартиры) + налог с продажи, т.к. владеет менее 3-х лет. Это 13% от (рыночной стоимости минус 1 миллион).
«и если эта квартиру очень ветхая (снос еще не планируется) нет ли каких оговорок?» — оговорок нет.
спасибо за ответ, уточните, пожалуйста, один момент. Если квартира ветхая и стоимость при продажи допустим составит 1 млн, следовательно после вычета не будет налогообложения. необходимо ли в этом случае делать оценку квартиры или это не обязательно?
Я же написала, что нет разницы ветхая. Напишите кадастровую стоимость квартиры. Или напишите ее кадастровый номер, сама гляну.
Тут две ситуации. 1) Если в дкп цена квартиры будет меньше 70% от ее кадастровой стоимости, то налог будет считаться (70% от кадастровой) минус 1 млн. 2) Если цена квартиры будет больше 70% от ее кадастровой стоимости, то налог будет с цены по договору минус 1 млн.
Оценку делать необязательно.
Моей маме в наследство досталась квартира, она хочет подарить её мне. Вступила она в наследство в браке с моим отцом, нужно ли от него согласие на то что мама будет делать дарение мне? Собственник только она
Здравствуйте, Оксана. Недвижимость, полученная по наследству, не явялется совместно нажитым имуществом. Поэтому согласие отца на дарение не треубется.
Добрый вечер! В 2005 году я купила квартиру, затем в 2016 году подарила эту квартиру своей маме, в 2020 году мама умирает и я вступаю в наследство этой же квартиры. В 2023 году планирую эту квартиру продать, но на момент продажи квартиры не будет 3 лет в собственности. Вопрос: должна ли я отчитаться перед налоговой с продажи квартиры и заплатить налог с суммы выше 1 млн.рублей?
Мама вступила прова собственности после смерти мужа.сейчас она хочет сделать дарственную мне с братом.кто будет платить 13%?
Здравствуйте, Ильвира. Никто, т.к. Вы с братом близкие родственники дарителю.
Здравствуйте, Ольга. Да, должны. Роли не играет, что Вы ранее были собственником этой квартиры.
Спасибо!
Добрый день!
У нас (я и мой младший брат) умерла мама.
Завещания нет.
Наследство состоит из 2-х небольших квартир и финансов.
У нашей мамы кроме меня и младшего брата больше нет близких родственников (мужа, маминого отца и маминой мамы).
У моего братишки нет не жены, не детей.
Мы (я и мой братишка) решили передать наследство нашей мамы моей дочери.
Мы правильно понимаем, что существуют следующие варианты:
1. Вступить нам в наследство, потом квартиры и финансы подарить дочери.
2. Мы оба полностью отказываемся от наследства нашей мамы в пользу моей дочери.
3. Я полностью отказываюсь от наследства в пользу братишки, а он в свою очередь полностью отказываюсь от наследства в пользу моей дочери
Подскажите, пожалуйста по следующим вопросам.
1. Если пойти по первому варианту, то я и мой брат при дарении квартир не какой налог не выплачиваем, но мая дочь будет платить подоходный налог с полной стоимости квартир и финансов?
2. Возможно и законно пойти по 2-ому и 3-ему варианту?
3. Если возможно и законно пойти по 2-ому и 3-ему варианту, то какие налоги должна будет выплатить моя дочь?
Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте, Владислав. Проще брату отказаться от наследства в вашу пользу, а потом подарите все дочери. Никаких налогов не будет.