Консультация с юристом

Можно ли подарить квартиру сразу после принятия ее в наследство

Статья обновлена: 4 января 2024 г.
Митрофанова Светлана
Митрофанова СветланаЮрист. Стаж работы — 15 лет

Здравствуйте. Сразу отвечу на вопрос — квартиру, полученную по наследству, можно подарить хоть на следующий день. При этом минимальный срок собственности не предусмотрен. Поэтому платить налог не нужно. Отдельно распишу каждый из аспектов данного утверждения. Часть информации я взяла отсюда.

Моя подробная инструкция — Как подарить квартиру.

При дарении нет минимального срока собственности

Обычно граждане слышали что есть минимальный срок по владению недвижимости, иначе по сделке будет налог. Обычно минимальный срок составляет 3 года, в некоторых уже 5 лет. Но здесь есть важная деталь — минимальный срок для собственника есть только при продаже недвижимости, а не по дарению. Объясню как можно проще.

При продаже квартиры, собственник (продавец) передает ее покупателю, а покупатель взамен передает ему определенную сумму денег (обговариваемую цену) — п. 1 ст. 454 и п. 1 ст. 549 ГК РФ. То есть собственник при этом получает доход в виде стоимости проданной квартиры. Значит он должен заплатить 13%-ный налог с этого дохода. Этот налог называется НДФЛ — п. 1 ст. 224 и пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ. Но собственник освобождается от оплаты налога, если владел недвижимостью больше минимального срока. В одних случаях минимальный срок составляет 3 года, в других 5 лет — п. 3 и 4 ст. 217.1 НК РФ. Не в этом суть.

При дарении нет налога, а значит и минимального срока. Дарение — это безвозмездная сделка. То есть собственник квартиры (даритель) передает ее в собственность одаряемому просто так, ничего не требуя взамен — п. 1 ст. 572 ГК РФ. Получается, что даритель не получает никакого дохода при сделке, а значит для него нет ни налога, ни минимального срока собственности. Есть налог для одаряемого — подробности ниже.

Отступление — за бесплатной консультацией обратитесь в любое время юристу справа или позвоните: 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

Обязательное условие для дарения

Наследник сможет подарить квартиру только после того, как получит свидетельства о праве на наследство и зарегистрирует по нему право собственности. Свидетельство является правоустанавливающим документом — п. 2 ст. 218 ГК РФ и пп. 4 ст. 14 Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ. Ее выдает нотариус, который введет наследственное дело — ст. 1162 ГК РФ. А право собственности можно доказать, только когда оно будет зарегистрировано в ЕГРН — п. 3 по 5 ст. 1 и ст. 9 Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ.

Образец свидетельства о наследстве

(нажмите на картинку, чтобы ее увеличить)

Образец свидетельства о наследстве

При этом имеется небольшое упрощение — можно все сделать одновременно, т.е. зарегистрировать право собственности по свидетельству о наследстве и подарить квартиру. Делается это так:

  1. После того как наследник получил свидетельство о наследстве, он с одаряемым могут оформить договор дарения. В договоре нужно указать, что наследнику принадлежит квартира на основании свидетельства о наследстве + номер и дата его получения (образец выше).
  2. Стороны подают составленный договор и свидетельство на регистрацию в МФЦ. Наследнику дадут на подпись два заявления — на регистрацию его права собственности на основании свидетельства о наследстве + на регистрацию перехода права на одаряемого. Второе заявление подписывает и одаряемый. Поэтому будет две госпошлины по 2 000 рублей — пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ.
  3. В итоге регистратор сначала зарегистрирует право собственности на наследника по свидетельству о наследстве, потом сразу на одаряемого по договору дарения.

А если наследник уже зарегистрировал право собственности, ему обязательно предъявлять свидетельство о наследстве? Нет, в данной ситуации достаточно иметь на квартиру документ, подтверждающий право собственности. Это может выписка из ЕГРН, выписка из ЕГРП или свидетельство о государственной регистрации. И в договоре дарения нужно указать, что дарителю принадлежит квартира на основании одного из этих документов + его номер и дата получения.

Вместо дарения можно отказаться от доли

Здесь имеется несколько важных моментов и условий:

  • Отказаться от наследства можно только в пользу других наследников или одного из них — п. 1 ст. 1157 и п. 1 ст. 1158 ГК РФ. Запрещено отказываться в пользу постороннего.
  • Нельзя отказаться от части наследства — п. 3 ст. 1158 ГК РФ. То есть нельзя отказаться от доли квартиры, а принять другое имущество.

  • Отказаться можно до подачи заявления на принятия наследства или после подачи, но в течение 6 месяцев после смерти наследодателя — п. 2 ст. 1157, п. 1 ст. 1158 и п. 1 ст. 1114.

    Например, наследодатель умер 20 февраля 2020 года. Наследник имеет право отказаться от наследства до 20 августа 2020 года, даже если уже подал заявление.

  • Нельзя отказаться, если уже получено свидетельство о наследстве. Даже если прошло меньше 6 месяцев с даты смерти наследодателя. Остается только подарить — ссылка вверх.
  • Нельзя отказаться в пользу определенного наследника, если все имущество получено по завещанию. Здесь проще объяснить на примере.

    Например, на Ивана дедушка оформил завещание, где ему передается все его имущество — квартира и машина. После смерти дедушки Иван решил отказаться от наследства. Он может написать отказ, но не в пользу определенного наследника. И только на все наследство, а не отдельную часть. Например, ему нельзя принять машину, а от квартиры отказаться.

Это все кажется сложным, поэтому лучше все подробно объяснить нотариусу, у которого открыто наследственное дело. И он уже объяснит что можно, а что нельзя.

Не забудьте о налоге для одаряемого

Выше я подробно расписала почему даритель никакого налога не платит. Но в некоторых случаях налог придется заплатить одаряемому — подробнее.

Одаряемый получается квартиру в свою собственность просто так. Соответственно, он получает доход в виде ее стоимости — пп. 7 п. 1 ст. 228 НК. Значит ему нужно заплатить 13%-ный НДФЛ с данного дохода (кадастровой стоимости квартиры) — п. 1 ст. 224 НК РФ.

Есть уточнение: одаряемому не нужно платить налог, если недвижимость он получил в дар от близкого родственника. Они указаны в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Показать список близких родственников ↓

  • супруг;
  • родители;
  • родные или усыновленные дети;
  • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
  • родные братья и сёстры, или которые имеют хотя бы одного общего родителя (неполнородные).

Понравилась статья? Пожалуйста, поставьте лайк ;)

Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):

8 (499) 938-45-78Москва и обл.
8 (812) 425-62-89Санкт-Петербург и обл.
8 (800) 350-24-83все регионы РФ.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

48 комментариев

  1. Александр Светов:

    здравствуйте! я вступил в наследство…
    1.могу ли я сразу подарить (без пошлины) квартиру родственнику
    2. должен ли родственник (одобряемый)оплатить пошлину , если да то какую
    3. если я подарю кв. не родственнику то какая будет пошлина? я слышал что от нужно отнять 1000 000 от кадастр стоимости?

    Ответить
    • Митрофанова Светлана:

      Здравствуйте, Александр. 1. Да, можете сразу подарить. Вам никакого налога не будет в любом случае. 2. Только близкие родственники не платят налог, если им подарили недвижимость. Это супруг, родители, дети, родные бабушки/дедушки, родные братья/сестры. 3. Не родственник должен будет заплатить 13% от полной кадастровой стоимости недвижимости. Отнять миллион не получиться.

      Кому Вы хотите подарить квартиру?

      Ответить
      • Елена:

        Здравствуйте, получила квартиру в наследство, хочу её подарить родному брату своего супруга, нужно ли будет ему платить налог?

        Ответить
        • Митрофанова Светлана:

          Здравствуйте, Елена. Да, Вы ему не являетесь близким родственником. Можете сначала подарить супругу, а он потом своему родному брату. Никому никаких налогов платить не придётся. И ждать между сделками 3-5 лет тоже не нужно, это относиться к сделками продажи/покупки, а не к дарению.

          Ответить
  2. Ольга:

    Здравствуйте. Моя мама получила квартиру в наследство от своей сестры, в июле 2023. Подскажите, из статьи выше я поняла, если она мне ее сейчас подарит, то я освобождаюсь от налога 13%, как одарителя? Или всё-таки 13% я должна буду заплатить, плюсом еще и с продажи, если менее 3х лет в собственности?

    Ответить
    • Светлана Митрофанова:

      Здравствуйте, Ольга. Налог с дарения платить Вам не придеться, т.к. Вы с мамой близкие родственники. Но налог с продажи да, если продадите раньше 3 лет.

      Ответить
  3. николай алексеевич:

    моя внучка вступила в права наследования после смерти своего,отца-моего,,сына, согласно егозавещанию перед смертью сын просил часть завещенного ,в виде, однокомнатной, квартиры подарить его, подруге , с ,которой жил в браке без регистрации дочь согласна выполнить волю отца, но утверждает, ,что одаряемая должна подождать 5 лет чтобы не платить налог 13 процентов прошу сообщит,ь что мешает подарить квартиру немедленно выполнив волю сына

    Ответить
    • Светлана Митрофанова:

      Здравствуйте. 5 лет здесь ни при чем. Вы перепутали налог при дарении с налогом при продаже. Дочь (даритель) может сейчас подарить квартиру подруге умершего отца (одаряемой), но подруга (одаряемая) должна заплатить налог в 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры. Т.к. стороны друг другу не близкие родственники. Если подруга затем захочет продать квартиру, для продажи без налога нужно будет подождать 3 года (если нет другого жилья в собственности) или 5 лет (если есть другое жилье в собственности).

      Ответить
  4. Анастасия Евгеньевна Бормотова:

    Добрый день. ситуация такая: единственному наследнику (сестра, пенсионер), имеющему гражданство Узбекистан, перешла в наследство квартира в РФ от наследодателя имеющему гражданство РФ. Справка еще не получена. наследнику она не нужна. При продаже квартиры придется заплатить налог 30% с суммы, превышающей 1 млн руб. для иностранцев. Если наследник, находится за пределами рФ и для продажи выдает доверенность на совершение всех сделок и получение дохода от сделки 3му лицу, то декларацию все равно ему придется от своего имени подавать? или также может 3е лицо, получившее доход по доверенности, подать декларацию от себя. и в таком случае все равно налог будет 30%, а не 13% если он является выгодоприобретателем.
    и второй вариант: наследник дарит квартиру 3му лицу. даритель не получает никакого дохода при сделке, а значит для него нет налога, Есть налог для одаряемого (гражданин РФ), т.е.13% и если одаряемый продает квартиру ранее 3х лет, то получается он платит 13% с дарения + еще налог с продажи будет? и если эта квартиру очень ветхая (снос еще не планируется) нет ли каких оговорок?

    Ответить
    • Светлана Митрофанова:

      Здравствуйте, Анастасия. «и получение дохода от сделки 3му лицу» — нет такой доверенности. Да, доверенное лицо может принять деньги с продажи, но это не его доход. Доход со сделки получает только продавец/собственник квартиры, с которого и должен заплатить налог.

      «и второй вариант: наследник дарит квартиру 3му лицу. даритель не получает никакого дохода при сделке, а значит для него нет налога, Есть налог для одаряемого (гражданин РФ), т.е.13% и если одаряемый продает квартиру ранее 3х лет, то получается он платит 13% с дарения + еще налог с продажи будет?» — если одаряемый (кому подарят эту квартиру) не ялвяется близким родсьвенником этому гражданину Узвебикистана, то одаряемому придется сначала заплатить налог с принятия дара (13% с кадастровой стоимости квартиры) + налог с продажи, т.к. владеет менее 3-х лет. Это 13% от (рыночной стоимости минус 1 миллион).

      «и если эта квартиру очень ветхая (снос еще не планируется) нет ли каких оговорок?» — оговорок нет.

      Ответить
      • Анастасия Евгеньевна Бормотова:

        спасибо за ответ, уточните, пожалуйста, один момент. Если квартира ветхая и стоимость при продажи допустим составит 1 млн, следовательно после вычета не будет налогообложения. необходимо ли в этом случае делать оценку квартиры или это не обязательно?

        Ответить
        • Светлана Митрофанова:

          Я же написала, что нет разницы ветхая. Напишите кадастровую стоимость квартиры. Или напишите ее кадастровый номер, сама гляну.

          Тут две ситуации. 1) Если в дкп цена квартиры будет меньше 70% от ее кадастровой стоимости, то налог будет считаться (70% от кадастровой) минус 1 млн. 2) Если цена квартиры будет больше 70% от ее кадастровой стоимости, то налог будет с цены по договору минус 1 млн.

          Оценку делать необязательно.

          Ответить
  5. Оксана:

    Моей маме в наследство досталась квартира, она хочет подарить её мне. Вступила она в наследство в браке с моим отцом, нужно ли от него согласие на то что мама будет делать дарение мне? Собственник только она

    Ответить
    • Светлана Митрофанова:

      Здравствуйте, Оксана. Недвижимость, полученная по наследству, не явялется совместно нажитым имуществом. Поэтому согласие отца на дарение не треубется.

      Ответить
  6. ольга:

    Добрый вечер! В 2005 году я купила квартиру, затем в 2016 году подарила эту квартиру своей маме, в 2020 году мама умирает и я вступаю в наследство этой же квартиры. В 2023 году планирую эту квартиру продать, но на момент продажи квартиры не будет 3 лет в собственности. Вопрос: должна ли я отчитаться перед налоговой с продажи квартиры и заплатить налог с суммы выше 1 млн.рублей?

    Ответить
    • Ильвира Кираева:

      Мама вступила прова собственности после смерти мужа.сейчас она хочет сделать дарственную мне с братом.кто будет платить 13%?

      Ответить
      • Митрофанова Светлана:

        Здравствуйте, Ильвира. Никто, т.к. Вы с братом близкие родственники дарителю.

        Ответить
    • Светлана Митрофанова:

      Здравствуйте, Ольга. Да, должны. Роли не играет, что Вы ранее были собственником этой квартиры.

      Ответить
  7. Владислав:

    Добрый день!

    У нас (я и мой младший брат) умерла мама.
    Завещания нет.
    Наследство состоит из 2-х небольших квартир и финансов.
    У нашей мамы кроме меня и младшего брата больше нет близких родственников (мужа, маминого отца и маминой мамы).
    У моего братишки нет не жены, не детей.
    Мы (я и мой братишка) решили передать наследство нашей мамы моей дочери.

    Мы правильно понимаем, что существуют следующие варианты:
    1. Вступить нам в наследство, потом квартиры и финансы подарить дочери.
    2. Мы оба полностью отказываемся от наследства нашей мамы в пользу моей дочери.
    3. Я полностью отказываюсь от наследства в пользу братишки, а он в свою очередь полностью отказываюсь от наследства в пользу моей дочери

    Подскажите, пожалуйста по следующим вопросам.
    1. Если пойти по первому варианту, то я и мой брат при дарении квартир не какой налог не выплачиваем, но мая дочь будет платить подоходный налог с полной стоимости квартир и финансов?
    2. Возможно и законно пойти по 2-ому и 3-ему варианту?
    3. Если возможно и законно пойти по 2-ому и 3-ему варианту, то какие налоги должна будет выплатить моя дочь?
    Заранее спасибо за ответ.

    Ответить
    • Светлана Митрофанова:

      Здравствуйте, Владислав. Проще брату отказаться от наследства в вашу пользу, а потом подарите все дочери. Никаких налогов не будет.

      Ответить
Показать остальные комментарии