Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой
Статья обновлена: 4 января 2024 г.
Здравствуйте. Сразу отвечу на вопрос — в некоторых случаях можно получить вычет при покупке квартиры сразу одним платежом, но все зависит от вашей суммы подоходного налога. Когда граждане задают подобный вопрос, становится понятно, что они не совсем понимают что собой представляет вычет. Поэтому начну с определения вычета и его суммы. Затем опишу примеры для понимания.
Что такое вычет и какова его сумма
Налоговый вычет – это когда гражданину возвращают 13%-ый НДФЛ (подоходный налог), который удержали с его же зарплаты/доходов. Вычет при покупке недвижимости называется имущественным. Все это указано в п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 — 3 ст. 220 НК РФ. Если с гражданина не удерживают 13%-ый НДФЛ с доходов, то и возвращать ему нечего. Поэтому нельзя получить вычет когда не работаешь или работаешь неофициально.
Гражданин может вернуть НДФЛ в размере 13% от суммы расходов за покупку квартиры, проще говоря 13% от стоимости его доли квартиры — деньги от субсидий. Максимум можно вернуть 260 тыс.руб. — п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Больше этой суммы получить нельзя. Теперь все подытожим простыми примерами.
Пример №1 (получение вычета сразу одной суммой): В мае 2019 года Максим купил квартиру за 7,5 млн.руб. Он единственный собственник. Хоть 13% * 7,5 млн. = 975 тыс.руб., Максиму положены максимальные 260 тыс.руб.
Максим работает на хорошо оплачиваемой должности в крупной компании. Его зарплата составляет 180 тыс.руб. За весь 2019 год работодатель Максима удержал с его зарплат 13%-ный НДФЛ в размере 270 тыс.руб. В 2020 году Максим подал документы в налоговую инспекцию. Ему вернули не весь его удержанный НДФЛ (270 тыс.руб.), а только максимальные 260 тыс.руб. Получается, что он вернул НДФЛ одной суммой.
Пример №2 (получение вычета в течение 3-х лет): В ноябре 2019 года Светлана купила квартиру за 1,7 млн.руб. Сумма вычета у нее будет 13% * 1,8 млн. = 234 тыс.руб. Зарплата у нее составляет 45 тыс.руб. в месяц. За весь 2019 год работодатель Светланы удержал с ее зарплат подоходный налог в 72 тыс.руб. В 2020 году Светлана подала документы в налоговую инспекцию и ей вернули те же 72 тыс.руб. Ей осталось вернуть 234 тыс. — 72 тыс.руб. = 162 тыс.руб.
В 2020 году с зарплат Светланы удержали подоходный налог на сумму 85 тыс.руб. В 2021 году Светлана подала документы и ей вернули те же 85 тыс.руб. Остаток вычета будет 162 тыс. — 85 тыс. = 77 тыс.руб.
За весь 2021 год с зарплат Светланы удержали 83 тыс.руб. В 2022 году Светлана вернула себе не 83 тыс., а оставшееся 77 тыс.руб. Получается Светлана вернула себе всю сумму вычета за 3 года с момента покупки квартиры.
Все о налоговом вычете при покупке квартиры
О вычете за последние три или четыре года
Некоторые граждане, покупая недвижимость, не знают о возможности получения вычета. Или знают, но ждут специально. Все потому что есть два основных момента:
- Право на получение вычета бессрочно, т.е. его можно вернуть хоть через 10 лет после покупки квартиры — подробнее. Даже если квартира уже продана.
- НДФЛ можно вернуть за последние три года — п. 7 ст. 78 НК РФ. А пенсионерам за последние 4 года — подробнее. Но срок считается только с даты покупки квартиры. Если квартира куплена по договору купли-продажи («вторичка»), тогда с даты регистрации права собственности — пп. 7 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо ФНС от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@. При покупке квартиры в строящемся доме (новостройке) срок считается с даты подписания акта приема-передачи — пп. 6 п. 3 ст.220 НК РФ и Письмо Минфина РФ от 6 марта 2015 г. N 03-04-05/12102.
Пример №1: В марте 2015 году Андрей купил квартиру за 3,5 млн. руб. В 2019 году он узнал, что имеет право на получение вычета. Хоть и 13% * 3,5 млн. = 455 тыс., получить он может максимальные 260 тыс.руб. Вычет он может вернуть только за последние три года — за 2016, 2017 и 2018 года.
За весь 2016 год работодатель Андрея удержал с его зарплат 86 тыс.руб., в 2017 году — 88 тыс.руб., в 2018 году — 91 тыс.руб. В 2019 году Андрей подал документы. Хоть за 3 года с Андрея удержали НДФЛ на сумму 86 тыс. + 88 тыс. + 91 тыс. = 265 тыс.руб., он вернул себе максимальные 260 тыс.руб. Здесь вышло, что он получил вычет одной суммой.
Пример №2: В декабре 2017 года Марина купила квартиру за 1,9 млн. руб. В 2019 году она узнал о своем праве на вычет. Сумма вычета у нее 13% * 1,8 млн. = 247 тыс.руб. Нельзя получить вычет до даты покупки квартиры, поэтому Марина может вернуть вычет только за 2017 и 2018 года.
За весь 2017 год с зарплат Марины удержали 83 тыс.руб., в 2018 году — 96 тыс.руб. В 2019 году Марина подала документы в налоговую инспекцию, где затем ей вернули 83 тыс. + 96 тыс. = 179 тыс.руб. Остаток вычета 247 тыс. — 179 тыс. = 68 тыс.руб. Его она сможет вернуть в последующие года.
13 комментариев
А почему,если должны гражданину вернуть % полностью за покупку квартиры ( покупка без кредитов),будут платить 10лет,эти гроши,а если гражданин должен какие то проценты ,сразу надо выплатить,все против человека,конечно,очень выгодно государству.Я понимаю,когда еще не выплатил за квартиру,а если оплачено 100%.
Добрый день, купили квартиру в 2017 году и в этом же году вышла на пенсию , но продолжала работать, в 2021 году начали возвращать имущественный вычет за квартиру, вернули только часть, я собираюсь увольняться и работать больше не буду, как мне вернуть всю сумму вычета сразу?
Здравствуйте, Александра. За сколько куплена квартира? Сколько Вы вернули НДФЛ и за какие года? В 2021 году Вы, как пенсионер, могли вернуть НДФЛ за последние 4 года — 2020, 2019, 2018 и 2017.
Квартира куплена за 1600000,вернули в 2021 году за 2020,2019,2018,42 000р.
Теперь понятно. В 2022 году можете вернуть НДФЛ за 2021 год. Вычет — это возврат НДФЛ с доходов/зарплаты. НДФЛ с пенсии не удерживают. Если не платите НДФЛ, то и возвращать Вам нечего. Это все указано в статье. Внимательно ее прочтите еще раз.
Здравствуйте!У меня такой вопрос! В 2018 году мы с мужем приобрели квартиру с использованием мат.капитала за 1950000 рублей, из них свои накопленные 1501000 руб. Квартиру поделили по долям на всех членов семьи. Могу ли я вернуть 13% с доли мужа с его согласия, т.к он уже вернул 13% в 2011 с квартиры, которая тоже была куплена за собственные средства? И могу ли вернуть за детей?собственник по договору купли продажи я одна.
Здравствуйте, Юлия. Сначала Вы пишите «квартиру поделили по долям на всех членов семьи». Затем «собственник по договору купли продажи я одна». Противоречите сами себе. Какие сейчас доли у каждого? Как расплачивались за квартиру — наличными или безналичным путем? В расписке продавец что указал — они принял 1501000 руб. только от Вас или Вы с мужем передали по половине суммы? Подробней объясните свою ситуацию и хронологию событий, а не только на мои вопросы.
Договор подписывала только я и продавец, в расписках тоже указанна везде только я, что я предоставила денежную сумму продавцу за квартиру,о муже ни слова нисказанно и он ничего не подписывал,но когда мы забрали в мфц договор купли-продажи, человек из агенства, которая помогала нам с оформлением всех бумаг, сказала что нам нужно разделить квартиру по долям, т.к квартира купленна со средствами мат.капитала. 40000 тысяч мы отдали продавцу наличкой, чтоб забронировать покупку квартиры, т.к мы ни одни претенденты были, а 1461000 делали переводом через банк со сберегательного счета! Доли у детей по 1/12 у нас с мужем 5/12. И еще такой момент мы мат.капитал обналичивали через займ компании БайкалКредит, в договоре так и написанна что 449000 мы берем займ и отдаем продавцу, то что обналичиваем мат.капитал опять же ни слова в договоре нету и что поделили по долям тоже ничего не прописанно! Обременения о займе сняли сразу после того как как получили документы о выделении долей.
Теперь понятно. По закону на деньги с мат.капитала вычет не выдают. Хоть у Вас и ничего не написано про него в договоре купли-продажи, при камеральной проверке налоговый инспектор увидит что сейчас Вы выделили доли детям и мужу. Поэтому он может запросить в ПФР сведения — использовали ли Вы мат.капитал или нет. Большого ума здесь не нужно. И сразу поймут что Вы обналичивали мат.капитал на покупку квартиры. Поэтому советую изначально указать расходы в 13% * 1 501 000 = 195 130. Но решать Вам. Подавать заявление на распределение вычета (за мужа и детей) Вам не нужно, потому что по договору купли-продажи Вы единственный покупатель. А то что Вы потом выделили доли детям и мужу к делу не относится. Если в 2020 году подадите документы на вычет, Вы можете вернуть НДФЛ за весь 2018 и 2019 года. Поэтому Вам нужно взять у работодателя 2 справки НДФЛ (за 2018 и 2019 год) и на их основе оформить 2 декларации 3-НДФЛ (за 2018 и 2019 год).
Я и муж купили квартиру в ипотеку, её выплатили, получили документ о собственности на двоих, цена квартиры 2700,. Работаю официально с сентября и зарплата 20 тыс, а у мужа минималка. Можно ли нам обоим подать на налоговый вычет? И сколько раз или лет я могу подать, если за год очень маленькие проценты я смогу вернуть
Здравствуйте, Оксана. Да, можете вдвоем подавать. Вычет — это возврат НДФЛ. Сколько вы оплатили за прошлый год, столько и вернут в следующем. Внимательно прочтите статью и примеры, я все в них подробно описала.
Здравствуйте,правда ли что ветеранам труда можно получить сразу полностью всю сумму налогового вычета при покупке квартиры?
Здравствуйте, Егор. Нет, в законе такого нет. Интересно где Вы это прочитали?