Перечисляем тех, кто имеет право на вычет налога за купленную квартиру
Статья обновлена: 4 января 2024 г.Здравствуйте. После покупки квартиры собственникам полагается имущественный вычет — все подробности о нем здесь. Сам вычет — это когда гражданам возвращают НДФЛ, который удержали с их зарплаты/доходов. Отсюда выходит, что его имеют право получить:
Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты
- Граждане РФ, с которых удерживают 13% НДФЛ с зарплаты/доходов;
Тут все просто — зарабатываете и платите 13% НДФЛ, значит после покупки квартиры имеете право на вычет (п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Ведь вычет — это и есть возврат уплаченного НДФЛ. Поэтому вычет не положен когда работаешь неофициально или вообще не работаешь. Отдельно — когда ИП может его получить, а когда самозанятый.
У пенсионеров есть особенности в получении вычета — подробнее.
- За супруга;
Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если купленная в браке квартира будет в совместной собственности или в собственности одного из них — подробнее. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета. За исключением покупки недвижимости до брака или в гражданском браке.
Поэтому можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ — Письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320; 2) работает неофициально, т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право — Письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/1202@; 4) квартира полностью оформлена второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, Письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его за другую недвижимость.
- Несовершеннолетние дети.
Здесь также как и с супругами. Родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей-собственников через распределение — подробнее. Не забываем 1-ый главный пункт, что родитель должен зарабатывать и платить НДФЛ.
Отступление — за бесплатной консультацией обратитесь в любое время консультанту справа или позвоните: 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.
Если квартира куплена вторичном рынке жилья, право на вычет возникает с даты регистрации права собственности. Если куплена в строящемся доме — с даты подписания акта приема-передачи. Подробности — когда возникает право на получения налогового вычета.
Есть случаи когда вычет не полагается
Собственники не могут получить вычет, если они купили квартиру у взаимозависимого лица. К ним относятся: близкие родственники; работник и работодатель; подчиненный и начальник и т.п. Подробнее о вычете при покупке недвижимости у родственника.
Понравилась статья? Пожалуйста, поставьте лайк ;)
Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):
40 комментариев
Здравствуйте, правильно ли я поняла, что возврат налога возможен только с выплаченных мною налогов за прошлый год, если квартира сдана в прошлом году, в следующем году я не могу продолжить возвращать эту сумму до максимальных 260000? Вообще, если срока давности для возвращения налога при приобретении недвижимости нет, можно ли выбирать год, в котором насчитан налог.
Здравствуйте, Эмилия. «Возврат налога возможен только с выплаченных мною налогов за прошлый год» — правильно подумали. Вы же здесь так и написали — «возврат налога». Он называется НДФЛ — 13% налог с доходов физ.лиц. «Если квартира сдана в прошлом году, в следующем году я не могу продолжить возвращать эту сумму до максимальных 260000?» — не можете. Я так поняла, что купили новостройку? Тогда у Вас право на возврат налога возникает с даты подписания акт-приема передачи. Поэтому с этой даты и можете возвращать налог, а не за прошлые года. Выбирать год нельзя.
Если подписали акт приема-передачи в 2019 году, Вы в 2020 году можете вернуть весь НДФЛ за 2019 год. И так каждый год пока не вернете всю положенную сумму. Или можно возвращать налог через работодателя. Тогда он не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ, пока не вернете положенную сумму.
Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, если на момент покупки квартиры я без работы, то буду ли я иметь право на налоговый вычет, если в предыдущий год я работала? Или при последующем устройстве на работу уже после покупки квартиры буду ли я иметь право на налоговый вычет?
Здравствуйте, Анастасия. «Скажите, пожалуйста, если на момент покупки квартиры я без работы, то буду ли я иметь право на налоговый вычет, если в предыдущий год я работала?» — вернуть НДФЛ можно в год покупки квартиры. Если в год покупки НДФЛ не платили, то и возвращать нечего. «Или при последующем устройстве на работу уже после покупки квартиры буду ли я иметь право на налоговый вычет?» — да, будете. Право на вычет не сограет.
Добрый день. Купили квартиру на имя жены, на сумму в 3350 тыс. подали на вычет, за первый год жена получила. Имею ли я тоже право на вычет, хотя я уже покупал квартиру в 2005 году с суммы 700 тыс. и получил вычет. По новому законодательству у меня остается вычет на сумму 130тыс. Могу ли я тоже получить вычет на оставшуюся сумму с новой квартиры, ведь еще остается 1350 тыс.? С женой мы в браке, работаем официально. Собственность является ведь совместно нажитой. Квартира куплена за наличный расчет.Спасибо.
Здравствуйте, Фуат. Нет, не можете. Изменения появились в 2014 году, поэтому Вы бы могли «добрать» вычет со второй квартиры, если бы первую квартиру купили в 2014 году и позже.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, я купил квартиру за 1 млн руб в 2011, вторичку. Получил налоговый вычет 130 т р. Сейчас покупаю другую квартиру. Могу ли получить налоговый вычет вычет с оставшегося 1 млн руб?
Здравствуйте, Игорь. Нет, не можете. Смогли бы добрать вычет, если бы первую квартиру купили с 2014 года и позже.
Здравствуйте!в июне 2019 года купили квартиру на вторичном рынке, с мужем являемся собственниками. Хотим получить вычеты.Работаем официально, я-учитель, муж-военный. Можем ли мы оба получить эти вычеты? На какую сумму нам рассчитывать? Брали ипотеку 2092000руб. Муж полчает зарплату больше,чем я.Доли в квартире не распределяли еще. Использовали мат.капитал для первоначального взноса.Стоимость квартиры 2550 000руб
Здравствуйте, Ольга. Да, Вы оба можете получить вычет. У Вас их два — вычет за покупку и по ипотечным процентам. Вычет за покупку: на сумму мат. капитала вычет не выдают, поэтому КАЖДОМУ СУПРУГУ будет по 13% * ((2 550 000 — 453 000) / 2) = 136 300 рублей. Ипотечный вычет: ваш долг банку делится на две суммы — сумма основного долга и процентов. С суммы выплаченных ипотечных процентов и будет 13%. Очень внимательно прочтите эти статьи (особенно примеры в них) — вычет при покупке квартиры супругами в ипотеку и про особенности вычета при покупке в ипотеку с материнским капиталом.
Добрый день, подскажите, пожалуйста, я купила квартиру в 2009 , вторичку, нас два собственника, я и мой 14 лет. сын на тот момент. Я недавно узнала про налоговый вычет вычет . А может сейчас мой сын получить его, так как он работает официально 2.5 года? Или мне собирать документы, и вообще можно ли его сейчас получить по прошествии 10 лет?
Здравствуйте, Юлия. Нет, сын не сможет вернуть вычет за свою долю. Вычет выдается только за понесенные расходы на покупку недвижимости. Сын на момент покупки был несовершеннолетним и не работающим, значит долю никак не мог купить самостоятельно. Вы можете получить вычет, но только за свою долю. Хоть по прошествии 10 лет.
Здравствуйте. В 2016 году будучи в браке купили квартиру в строящемся доме. Я (муж) имею долю в квартиру 3/4. Остальную долю в квартире имеет в собственности моя родная сестра. До 2014 года, я и моя сестра по другой недвижимости уже воспользовались правом на налоговый вычет. Имеет ли право моя супруга подать заявление на предоставление налогового вычета в при таких условиях?
Здравствуйте, Андрей. Да, супруга имеет право получить 13% от стоимости 3/4 квартиры, но максимум 260 тыс.руб. Только если она ранее не получала вычет. Вам нужно подать заявление на распределения вычета.
Здравствуйте! В марте 2018г. приобрели квартиру в строящемся доме в ипотеку стоимостью 3 430 тыс.руб. Ипотека оформлена на мужа, т.к. он работает. Я с мая 2017г. нахожусь в декрете. Срок выдачи ключей и акта приёма-передачи — до 31 марта 2019г. Приобретённая квартира оформлена на нас двоих (по ДДУ). На погашение части ипотеки и процентов по кредиту были выплачены средства с мат.капитала и с продажи моей квартиры (наследство от бабушки). Итого мной выплачено 1300т.р. + 452т.р.(мат.капитал) = 1752т.р. . Могу ли я подать документы на вычет? И если да, то какие документы необходимо предоставить? Сроки подачи?
Здравствуйте, Елена. Вы не можете получить вычет. Вычет — это когда Вам возвращают ваш же НДФЛ, который удерживается с зарплаты/доходов. Вы не работаете, НДФЛ-а у Вас нет, значит и возвращать Вам нечего. Когда начнете работать, тогда и можете возвращать себе НДФЛ с зарплаты в виде вычета. Документы можно подать на следующий год после подписания акта приема-передачи. В вашем случае в любой день 2020 года. Очень внимательно прочтите эту статью — вычеты при покупке квартиры супругами в ипотеку.
Здравствуйте, Марина! Помогите разобраться. Я военный пенсионер, ветеран боевых действий, в 2017 г продал квартиру за 1100000 и в этом же году купил в ипотеку квартиру за 2050000 рублей. Не работаю. Могу ли я получить налоговый вычет. Спасибо.
Здравствуйте, Владимир. Нет, не можете. Вычет — это когда Вам возвращают ваш же НДФЛ, удержанный с зарплаты/доходов. Вы сейчас не работаете, значит у Вас не удерживают НДФЛ, то и возвращать Вам нечего. С пенсии НДФЛ не удерживают.