Бесплатная консультация с юристом

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку + инструкции где и как их взять

Статья обновлена: 29 сентября 2018 г.
Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4 летним стажем работы
Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 4 летним стажем работы.

Здравствуйте. Ниже я перечислила подробный перечень документов для оформления имущественного налогового вычета (возврата НДФЛ), которые нужно подать в налоговую инспекцию. Перечень актуален на 2018 год. Также подробно написано где и как эти документы получить.

Напоминаю, что вычет выплачивают собственнику каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат вычета нужно подавать каждый год. Каждый собственник подает свой пакет документов.

Полагается налоговый вычет и вычет по ипотечным процентам

После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотеке (с расходов на уплату ипотечных процентов). Оба они входят в имущественный налоговый вычет (п. 3 и 4 ст. 220 НК).

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за налоговый вычет. Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы за вычет по процентам.

Собственник для возврата вычета может подать документы в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229 НК, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Документы для вычета налога

  • Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал);

    Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. Я советую воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру. С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к. она построена на основе простых и понятных вопросов. После заполнения останется только распечатать ее и подписать. Если в процессе заполнения возникнут любые вопросы, на сайте есть бесплатный консультант. Выберите тариф «Базовый». Стоимость подготовки декларации 599 рублей.

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год или за несколько лет (оригинал);

    Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.

  • Заявление на получение вычета (оригинал);

    Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.

    Скачать форму заявления на официальной сайте Налоговой Службы

  • Паспорт (оригинал + копии);

    Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.

  • Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН;

    Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия.

    С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Где и как ее заказать читайте по ссылке — http://prozhivem.com/obshchee/dokumenti/kak-zakazat-vypisku-iz-egrn-ob-obiekte-nedvizhimosti.html#ufrs.

    При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.

  • Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке);

    Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).

  • Акт приема-передачи объекта долевого строительства, если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
  • Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу, т.е. оплаты на покупку квартиры;

    Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет.

    При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.

  • Если квартира куплена в браке, то дополнительно понадобится:
    • Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
    • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал);

      Если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет налога и вычет по ипотечным процентам в любых пропорциях (пп. 3 п. 2 ст. 220 НК). Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и налоговый. Если же после января 2014 года, тогда вычет налога можно распределить в одной пропорции, а ипотечный в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50.

      Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.

      Скачать заявление

  • Если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то родители могут распределить его часть налогового вычета в свою пользу в любой пропорции на двоих или одного из них (п. 6 ст. 220 НК). Вычет же по ипотечным процентам распределить нельзя. Документы для этого:

    • Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
    • Заявление о распределении части вычета (оригинал).

      В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

Документы для вычета по ипотечным процентам

Еще раз напомню, что документы на вычет по ипотечным процентам нужно подавать только после получении всей суммы за вычет налога.

  • Все документы как за налоговый вычет;
  • Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
  • Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал);

    Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей.

    Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.

  • График погашения кредита (оригинал и копия);

    Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.

  • Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии);

    Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

  • Если у Вас есть вопросы, задайте их в комментариях.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Решите пример *

50 комментариев

  1. Светлана:

    Добрый вечер! Купили квартиру в ипотеку с мужем (ипотека оформлена на меня), есть трое детей, двое из которых совершеннолетние, официально работают. Квартиру поделили по долям, у всех по 1/10 доли, кроме старшего ребенка (у него 6/10 доли). И такой вопрос: может ли каждый собственник своей доли подать документы на налоговый вычет или могу только я с супругом?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Светлана. Взрослые дети сами подают документы на вычет за свою долю. Но родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей.

      Ответить
  2. Елена Николаевна:

    Добрый день. Справку 2 ндфл я беру за период когда я выплачивала ипотеку? Например, я выплачивала ипотеку с сентября 2013 года по сентябрь 2017. За этот же период и справки с работы брать???

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Елена. Да, если нужно получить ипотечный вычет, то справки с 2013 по 2017 г.

      Ответить
  3. Ирина:

    Добрый день.
    Подскажите, если квартира стоит 800000 т.р , то налоговый вычет, который мне могут вернуть, все равно будет составлять максимальные 260 т.р?
    Или мне вернут только 13% от стоимости квартиры, это 104т.р?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Ирина. Вычет равен 13% от стоимости квартиры, но максимум 260 тыс.руб. Ваш вычет равен 13% * 800 тыс. = 104 тыс.

      Ответить
  4. Екатерина:

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по нескольким вопросам.
    Вкратце: сейчас оформляю новую квартиру в собственность, параллельно собираю документы на подачу вычета НДФЛ.
    1. Я гражданка РБ, прописана в РБ, есть московская временная регистрация (срок действия которой подходит к концу), мне необходимо подавать документы в налоговую, где временно зарегистрирована?
    2. Квартира была куплена в ипотеку в декабре 2015 года. Для подачи документов на выдачу НДФЛ, справки 2НДФЛ необходимо предоставлять за все эти годы?
    3. Акт был подписан в январе 2017г, правильно ли я поняла, что вычет по уплаченным ипотечным процентам могу заявлять только с февраля 2017г?
    4. Первоначальный взнос отправляли с моего расчетного счета, который открыли в банке (ипотечном), после подписания ипотечного договора эти деньги уже отправляли застройщику. Сейчас на руках нет квитанций, расписок, в данном случае, какой необходим документ, подтверждающий оплату первоначального взноса?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Екатерина. 1. Да, если только Вы состоите на учете в районной налоговой инспекции по адресу временной регистрации. Если нет, то встаньте на их учет. 2. Если Вы укажите в НДФЛ расходы и на покупку квартиры и на оплату ипотечных процентов, то справки 2-НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 год. 3. Документы на вычеты подаются на следующий год после подписания акта, а не месяц. Вы документы можете подать только в любой день 2018 года. 4. Закажите банковскую выписку своего расчетного счета на тот день когда деньги ушли с него на счет застройщика.

      Ответить
  5. Александра:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста на счёт расписки. Если мы купили квартиру у 3 собственников, оформляем квартиру тоже на 3 доли ( я, муж и дочь 14лет), нам расписки от каждого собственника( продавцов) надо ?или можно написать одну расписку, с перечислением всех собственников( продавцов), нас ( покупателей) и суммы( полной стоимости.?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Александра. Нет, расписку пишет каждый продавец. И сумма задатка делится на каждого продавца по размеру его доли.

      Ответить
  6. Илья:

    Добрый вечер! Купил квартиру в ипотеку, собираюсь подать документы на налоговый вычет. На сайте у Вас сказано, написаны документы, которыми подтверждается передача денег продавцу. У меня есть только квитанция об оплате первоначального взноса. Такой квитанции будет достаточно??

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Илья. Да, достаточно — пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ.

      Ответить
  7. Владимир:

    Я военный пенсионер. На пенсии с августа 2016 г. Купил квартиру в ипотеку в июне 2018. За какие года я должен подать справки 2НДФЛ и 3НДФЛ для получения налогового вычета?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Владимир. Документы на вычет подаются в следующем году после покупки квартиры. В вашем случае в Вы можете подать документы в любой день 2019 года. Т.к. Вы пенсионер, то можете получить возврат НДФЛ за последние 4 года с года покупки квартиры. А значит Вы подаете справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 года. За 2017 год справки подавать не нужно. Ведь вычет — это возврат вашего же НДФЛ за зарплаты, а в 2017 году у Вас зарплаты уже не было. С пенсии НДФЛ не берут.

      Ответить
Показать остальные комментарии