Бесплатная консультация с юристом

Перечисляем тех, кто имеет право на вычет налога за купленную квартиру

Статья обновлена: 15 января 2019 г.
Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4 летним стажем работы
Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 5-летним стажем работы.

После покупки квартиры собственникам полагается имущественный вычет. Сам вычет — это когда гражданам возвращают НДФЛ, который удержали с их зарплаты/доходов. Отсюда выходит, что его имеют право получить:

  • Граждане РФ, с которых удерживают 13% НДФЛ с зарплаты/доходов;

    Тут все просто — зарабатываете и платите 13% НДФЛ, значит после покупки квартиры имеете право на вычет (пп.3 п.1 ст. 220 и ст.19 НК РФ). Ведь вычет — это и есть возврат уплаченного НДФЛ.

    В эту категорию также относятся и пенсионеры, но только если после покупки квартиры зарабатывали и платили подоходный налог.

  • Неработающий супруг;

    Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если купленная в браке квартира будет в совместной собственности или в собственности одного из них — подробнее. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета.

    Поэтому можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) Не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ. 2) Работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) Ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

  • Несовершеннолетние дети.

    Здесь также как и с супругами. Родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей-собственников. Точнее могут увеличить размер своего вычета за счет доли детей, если распределят весь вычет на себя - подробнее. Это можно сделать только если квартиры куплена после января 2014 года. И не забываем 1-ый главный пункт, что родитель должен зарабатывать и платить НДФЛ.

Есть случаи, когда вычет не полагается

Собственники не могут получить вычет, если они купили квартиру у взаимозависимого лица. К ним относятся: близкие родственники; работник и работодатель; подчиненный и начальник и т.п. Например, брат с супругой купили квартиру у его родной сестры. Даже если он платит НДФЛ, он не имеет право на вычет, т.к. купля-продажа квартиры была между близкими родственниками, а близкие родственники относятся к взаимозависимым лицам. Если же супруга работает и платит НДФЛ, то она имеет право на вычет за свою долю в квартире. Список взаимозависимых лиц перечислены в 20-й статье Налогового Кодекса РФ.

Поможем в получении вычетовСпециалисты разберутся в Вашей ситуации, посчитают Вам размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.Verni-Nalog.ru

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 - Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 - Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 - все регионы РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Решите пример *

50 комментариев

  1. Наталья:

    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, если Квартира была куплена 12.11.2009 за 800000₽ и с этой суммы я получила вычет полностью 13% от всей суммы! Потом купила в ипотеку так же квартиру , 3.04.2015 году за 2350000₽, имею ли я право получить вычет с этой суммы?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Наталья. Нет, вычет за покупку уже не можете получить. Но можете получить ипотечный вычет.

      Ответить
  2. Лилия:

    Здравствуйте. Моя мама получала налоговый вычет за квартиру. Писали заявление с мужем о распред.долей 100% и 0%.
    Имеет ли она и папа начать получать вычет за новую квартиру?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Лилия. Если отец ни разу не получал вычет, то имеет. Теперь насчет матери: если они квартиру купили до 2014 года, то она не имеет право больше получить вычет. Если после 2014 года, то сможет только добрать до максимальных 260 тысяч рублей. Например, она получила 200 тыс.руб. вычета. То при покупке новой квартиры сможет добрать 60 тыс.руб.

      Если они купят квартиру в ипотеку, то оба могут получить ипотечный вычет. Если конечно гони ранее не получали его.

      Ответить
  3. Елена:

    Здравствуйте, квартира была куплена в ипотеку в 2012 году. Собственность и кредит оформлены на жену. Все эти году налоговый вычет она оформляла на себя, но в 2018 году получилось так, что она не работала 3,5 месяца. Можно ли за этот год оформить налоговый вычет на мужа?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Елена. Можно конечно, но не всегда есть в этом смысл. Супруга же работала остальные месяцы в 2018 году, с ее зарплаты удерживали НДФЛ. Просто вычет будет меньше и все.

      Ответить
  4. Александр:

    Здравствуйте. Если квартира была приобретена по гос программе, частично за счёт бюджетных средств, остальное ипотека. Можем ли мы претендовать на вычет?

    Ответить
  5. Ольга:

    Добрый день,мы с мужем купили квартиру в 2013 г.Квартира оформлена на мужа,он работает и из его зарплаты удерживается 13%НДФЛ.Хотим получить налоговый вычет за прошедшие годы.Но предстоит продажа нашей квартиры.Если мы подадим документы на налоговый вычет и начнем процесс продажи,получим ли мы налоговый вычет.Нужно ли нам дождаться получения вычета,а потом только продавать квартиру? Помогите,пожалуйста,разобраться.Буду очень благодарна за ответ

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Ольга. Вычет можно получать даже после продажи квартиры. Т.е. можете уже сейчас подавать документы. И продавать можете в любое время — до подачи документов или после. Вычет Вы можете получить за последние три года. Если ваш муж подаст документы в 2019 году, то ему нужно получить с работы три справки 2-НДФЛ — за 2018, 2017 и 2016 года. На их основе ему нужно заполнить три декларации 3-НДФЛ за эти три года. Поэтому он вернет удержанные годовые НДФЛ с зарплат за 2018, 2017 и 2016 года.

      Ответить
  6. Александра:

    Здравствуйте, мои родители лет 5 назад учавствовали в приватизации. Сейчас планируют приобретать новую квартиру. Оба работают . Имеют ли они право на налоговый вычет с покупки новой квартиры? Или те кто учавствовал в приватизации теряют это право?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Александра. Да, имеют. Приватизация здесь вообще ни при чем.

      Ответить
  7. Varvara:

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста: мой папа в бывшем военнослужащий, получил квартиру (2000 год). Сейчас он на пенсии, работает и хочет купить еще одну квартиру. Т е в его собственности будет две квартиры. Положен ли ему налоговый вычет на вторую (купленную им) квартиру? Спасибо)

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Варвара. Да, если с его зарплаты удерживается 13% НДФЛ. Ведь вычет — это когда возвращают обратно удержанный 13% НДФЛ.

      Ответить
Показать остальные комментарии