Бесплатная консультация с юристом

Перечисляем тех, кто имеет право на вычет налога за купленную квартиру

Статья обновлена: 29 сентября 2018 г.
Афанасьева Марина - налоговый консультант со 5 летним стажем работы
Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 5-летним стажем работы.

После покупки квартиры собственникам полагается имущественный вычет. Сам вычет — это когда гражданам возвращают НДФЛ, который удержали с их зарплаты/доходов. Отсюда выходит, что его имеют право получить:

  • Граждане РФ, с которых удерживают 13% НДФЛ с зарплаты/доходов;

    Тут все просто — зарабатываете и платите 13% НДФЛ, значит после покупки квартиры имеете право на вычет (пп.3 п.1 ст. 220 и ст.19 НК РФ). Ведь вычет — это и есть возврат уплаченного НДФЛ.

    В эту категорию также относятся и пенсионеры, но только если после покупки квартиры зарабатывали и платили подоходный налог.

  • Неработающий супруг;

    Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если купленная в браке квартира будет в совместной собственности или в собственности одного из них. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета.

    Поэтому можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) Не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ. 2) Работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) Ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

  • Несовершеннолетние дети.

    Здесь также как и с супругами. Родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей-собственников. Точнее могут увеличить размер своего вычета за счет доли детей, если распределят весь вычет на себя. Это можно сделать только если квартиры куплена после января 2014 года. И не забываем 1-ый главный пункт, что родитель должен зарабатывать и платить НДФЛ.

Есть случаи, когда вычет не полагается

Собственники не могут получить вычет, если они купили квартиру у взаимозависимого лица. К ним относятся: близкие родственники; работник и работодатель; подчиненный и начальник и т.п. Например, брат с супругой купили квартиру у его родной сестры. Даже если он платит НДФЛ, он не имеет право на вычет, т.к. купля-продажа квартиры была между близкими родственниками, а близкие родственники относятся к взаимозависимым лицам. Если же супруга работает и платит НДФЛ, то она имеет право на вычет за свою долю в квартире. Список взаимозависимых лиц перечислены в 20-й статье Налогового Кодекса РФ.

Поможем в получении вычетовСпециалисты разберутся в Вашей ситуации, посчитают Вам размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.Verni-Nalog.ru

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Решите пример *

50 комментариев

  1. Александра:

    Здравствуйте, мои родители лет 5 назад учавствовали в приватизации. Сейчас планируют приобретать новую квартиру. Оба работают . Имеют ли они право на налоговый вычет с покупки новой квартиры? Или те кто учавствовал в приватизации теряют это право?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Александра. Да, имеют. Приватизация здесь вообще ни при чем.

      Ответить
  2. Varvara:

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста: мой папа в бывшем военнослужащий, получил квартиру (2000 год). Сейчас он на пенсии, работает и хочет купить еще одну квартиру. Т е в его собственности будет две квартиры. Положен ли ему налоговый вычет на вторую (купленную им) квартиру? Спасибо)

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Варвара. Да, если с его зарплаты удерживается 13% НДФЛ. Ведь вычет — это когда возвращают обратно удержанный 13% НДФЛ.

      Ответить
  3. Дмитрий:

    Добрый день.
    Моя мама — пенсионерка примерно с 2002 года. Понятно, что у нее нет дохода в виде зарплаты. Но она получает дивиденды на акции, которые ей когда-то были распределены с предприятия (в бурные времена акционирования). С этих дивидендов, как я понимаю, взимается налог. Имеет ли она право на налоговый вычет при покупке квартиры?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Дмитрий. Нет, не имеет. Это прямо указано в п. 3 ст. 210 НК РФ — В отношении доходов от долевого участия в организации (это ваш случай) … налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 настоящего Кодекса, не применяются.

      Ответить
  4. Юлия:

    Добрый вечер! Сейчас приобретаю квартиру (не ипотека), вычет мной однажды был уже получен (до 2014 года), можно ли закрепив часть данной приобретаемой собственности за несовершеннолетним ребёнком ещё раз реализовать право на вычет? Если можно, то только с будущих зарплат или 16,17,18 годы работы мне учтутся?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Юлия. Нет, повторно получить вычет Вы не имеете право. Без разницы за себя или за ребенка — п. 11 ст. 220 НК РФ. Такая же позиция налоговой службы — письмо от 21 мая 2012 г. N 20-14/044565. И позиция Министерства Финансов — письмо от 02.02.2012 N 03-04-05/9-109.

      Ответить
  5. Татьяна:

    Добрый день. Собираемся с супругом купить квартиру. Будем оформлять на него. Я не работаю. Он работает официально. Он уже получал налоговый вычет за ранее купленную квартиру в 2007 году (мы были в браке). Положен ли вычет мне за ту квартиру, что купим? У меня же есть на это право? Или нет?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Татьяна. Без разницы, что квартира будет оформлена только на мужа, она всё равно будет совместно нажитым имуществом обоих супругов, т.е. Вы будете иметь в собственности половину квартиры. Ведь она будет куплена в браке. Поэтому Ваш вычет будет равен 13% * (3,7 млн / 2) = 240,5 тыс.руб. Вы можете распределить вычет полностью на Вас, но максимум каждый человек может получить только 260 тыс.руб. Поэтому получится что 240,5 тыс.руб. будет ваш вычет, а 19,5 тыс.руб. можете получить за мужа. НО только когда начнете официально работать и с вашей зарплаты будут удерживать 13% НДФЛ. Ведь вычет — это когда Вам возвращают ваш же удерживаемый НДФЛ. Не платите НДФЛ, то и возвращать Вам нечего.

      Вместе с документами на вычет подадите заявление на распределение вычета между супругами. В заявлении укажите такие пропорции по расходам на покупку: Вам 2 млн (из них и получите максимальные 260 тыс.руб.), мужу — остальная сумма.

      Вы можете получить вычет за мужа, даже если он его уже раньше получал, потому что такая позиция Федеральной Налоговой Службы (письма ФНС России от 04.04.2013 N ЕД-3-3/1202@, от 11.03.2013 N ЕД-3-3/811@, от 05.03.2013 N ЕД-3-3/750@, от 25.02.2013 N ЕД-3-3/646@, от 15.01.2013 N ЕД-3-3/50@, от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@) и Министерства Финансов (Письма от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428, от 10.03.2015 № 03-04-05/12335).

      Ответить
  6. Алина:

    Добрый день!
    Квартира была куплена до 2014 года, и оформлена родителями на несовершеннолетнего ребенка. Сейчас ребенок достиг 18 лет, работает и платит налог НДФЛ, квартира по прежнему у него в собственности.
    В данной ситуации можно ли получить налоговый вычет (кем он может быть получен) и на какую сумму можно рассчитывать? Квартира куплена меньше, чем за 2 млн. руб. И в дальнейшем ребенок не будет иметь право добрать 260 тыс.руб. с покупки другой квартиры, т.к. использовал свое право по старому законодательству?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Алина. 1. Так как ребенок уже совершеннолетний, то только он может получить вычет как собственник, родители — нет. Может получить 13% от стоимости квартиры, но максимум 260 тыс.руб. 2. Нет, не будет. Но если он купит квартиру с помощью ипотеки, то может получить ипотечный вычет. Он равен 13% только от суммы уплаченных ипотечных процентов, а не суммы всего долга.

      Ответить
  7. Ольга:

    Добрый день! Вопрос насчёт налогового вычета при покупке квартиры. Была куплена квартира в 2011 году совместно с супругом (доля в праве собственности 1/2). Оформляла декларации на налоговый вычет с 1000000 руб. и получила имущественный налоговый вычет полностью в размере 130000 руб. В 2015 году была куплена мной ещё одна квартира в полную мою собственность. Оформила декларацию на налоговый вычет также с 1000000 руб., так как максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., то есть 13% от 2 млн., но мне в возврате суммы налогового вычета ИФНС отказала. Не могли бы Вы пояснить причину отказа?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Ольга. Отказали правомерно. Вы БЫ МОГЛИ добрать сумму вычета до 260 тыс.руб., если БЫ первую квартиру купили после 2014 года, когда изменилось законодательство. Но так как Вы купили первую квартиру до 2014 года, то для Вас действует старое законодательство, где было указано, что вычет можно получить только один раз и ничего про добор вычета написано не было.
      Муж получал вычет за первую квартиру? Вы вторую квартиру купили в браке? А сейчас Вы в браке? Более подробно опишите про покупку второй квартиры.

      Ответить
      • Ольга:

        Добрый день! За первую квартиру муж также получил сумму вычета 130 тыс. Я и сейчас нахожусь замужем и вторую квартиру покупала также в браке. Большое Вам спасибо за консультацию.

        Ответить
        • Admin:

          У него такая же ситуация. Муж также не сможет получить вычет.
          В дополнение, может не знали: Так как квартира куплена в браке, она является совместной собственностью обоих супругов, хоть и оформлена только на Вас — п. 1 ст. 34 СК РФ. Т.е. ваш муж имеет в собственности «половину» квартиры. Вы собственник по документам, он по закону. Если конечно у Вас не оформлен брачный контракт.

          Ответить
Показать остальные комментарии