Бесплатная консультация с юристом (круглосуточно и без выходных) 8 (499) 938-45-06 Москва и обл.8 (812) 425-64-92 Санкт-Петербург и обл. 8 (800) 350-29-86 все регионы РФ
Бесплатная консультации с юристом
Телефоны

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Статья обновлена: 2 апреля 2018 г.

Если квартира куплена в ипотеку, то полагается 2 вычета — налоговый вычет за расходы на покупку квартиры и вычет по ипотечным процентам. Оба они и входят в имущественный вычет.

Если квартира куплена супругами, то про вычет в этом случае советуем прочитать нашу отдельную статью. На этой странице статья общая, по ссылке же более заточена для супругов.

Сначала разбираемся с налоговым вычетом

Налоговый вычет – это возврат уплаченного ранее 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но есть максимальный размер, об этом чуть ниже.

Советуем сначала разобраться кто имеет право на возврат НДФЛ за купленную квартиру.

Вычет не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2018, то в этом же 2018 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Советуем внимательно прочитать каждый пример ниже, будет гораздо легче всё это понять.

Размер и сколько максимально можно вернуть НДФЛ

Тем, кому положен налоговый вычет, могут возвратить 13% от стоимости доли в квартире (пп.3 п.1. ст.220 НК РФ). Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб. владеют оба супруга. Квартира оформлена в долевую собственность и каждый супруг имеет по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них. Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. (пп.1 п.3. ст.220 НК РФ).

Если же квартира куплена до 1 января 2014 года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ). Более подробно о положенной сумме вычета расписано в примерах ниже.

Показать примеры — квартира куплена после 1 января 2014 года ↓


Показать примеры — квартира куплена до 1 января 2014 года ↓

Супруги могут распределить вычет НДФЛ между собой

Как распределяется вычет НДФЛ между супругами читайте по этой ссылке.

Как налоговая инспекция возвращает НДФЛ

Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2017 году, часть вычета за этот год вернут в 2018 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.

Показать примеры ↓

Подробнее о вычете по ипотечным процентам

Выплаты по ипотеке делятся на платеж по основному долгу и на платеж по ипотечным процентам (переплата). Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет.

Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы, кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них.

Размер и максимальная сумма

Размер — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Если квартира куплена после января 2014 года, максимальный размер составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п.4 ст.220 НК РФ). Если же квартира куплена до января 2014 года, то максимального размера нет (абз.2 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Вся сумма ипотечных процентов указана в графике платежей. С данной суммы и считается 13%.

Показать примеры ↓

Супруги также могут распределить «ипотечный» вычет между собой

Подробнее по этой ссылке — http://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-pri-pokupki-suprugami-v-ipoteku#raspredelenie-vycheta-po-ipotechnym-procentam.

Как выплачивается

«Ипотечный» вычет также выплачивается раз в год и частями. Ежегодная сумма зависит от ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета. И так каждый год, пока не выплатят положенную сумму.

К тому же, ипотечный вычет также не имеет срока давности. Но он, в отличии от вычета НДФЛ, не ограничен тремя годами после покупки. В НК РФ данное ограничение отсутствует.

Как видите с ипотечным вычетом гораздо больше нюансов. Внимательно прочтите примеры ниже — все станет гораздо понятнее.

Показать примеры ↓

Как все оформить

Инструкцию оформления имущественного вычета за квартиру по ипотеке читайте по ссылке — http://prozhivem.com/kvartira/nalogi/kak-oformit-vychet-pri-pokupke-v-ipoteku. Там подробно расписано какие документы собрать, как и когда их подавать в налоговую инспекцию.

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычет НДФЛ и только потом за вычет по ипотечным процентам. Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы за вычет по ипотечным процентам.

К кому можно обратиться, чтобы мне все посчитали и оформили?

Тогда Вам за услугой «Всё включено» компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся конкретно в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

14 комментариев

  1. Алексей:

    Здравствуйте. Если первоначальный взнос за ипотеку допустим 500 000р. То я могу претендовать на вычет за прошлый год(когда был подписан АПП) только с этой суммы или со всей суммы стоимости недвижимости(2 млн. руб) ? При учете что размер выплаты ндфл это позволяет. Спасибо.

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Алексей. У Вас два вычета. Вычет за покупку — 13% от всей стоимости недвижимости, а не только первоначального взноса. Еще ипотечный вычет — 13% от суммы ипотечных процентов, а не от всей суммы, которой взяли в долг у банка. Внимательно прочтите статью и примеры, в них все это подробно написано — и про сумму и расчет.

      Ответить
  2. Татьяна:

    Здаствуйте! Скажите пожалуйста могу ли я вернуть 13% по ипотеке. Ипотека оформлена на меня в конце 2016 года, справку о собственности жилья получила в начале 2017 года. Но я с октября 2016 года нахожусь в декретом отпуске. Заранее спасибо.

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Татьяна. Нет, не можете. Вычет — это возврат вашего же НДФЛ с зарплаты/доходов. Сейчас Вы не работаете, значит не платите НДФЛ, то и возвращать Вам нечего. Вы квартиру купили в браке? Более подробно опишите свою ситуацию.

      Ответить
  3. Анна:

    Здравствуйте.
    Помогите мне пожалуйста с таким вопросом.
    Купила квартиру в ипотеку. Выписка из ЕГРП от 15.08.16. Договор участия в долевом строительстве 05.12.13 а передаточный акт от 19.06.15. За какие года я могу получить налоговый вычет…совсем запуталась((

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Анна. С года подписания передаточного акта, т.е. в 2018 году Вы можете получить вычет сразу за 2015, 2016 и 2017 год.

      Ответить
  4. Елена:

    Здравствуйте! В 2012 г квартира оформлена В ипотеку (в браке). собственник супруг. В 2014 ипотека закрыта. С 2014 по н.в нахожусь в декретном отпуске, могу ли как-то получить вычет за квартиру не работая в данный момент?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Елена. Нет, не можете. Как только начнете работать и платить НДФЛ с зарплаты/дохода, имеете право на получение вычета. Можете распределить вычет на супруга, если он официально работает. За сколько куплена квартира и какая полная сумма ипотечных процентов (не всего долга по ипотеке)? Она должна быть указана в кредитном договоре.

      Ответить
  5. Борис:

    Здравствуйте,

    прошу подсказать, начал платить ипотеку с марта 2015 года (новостройка), построенная квартира был передана по акту в 2017 году, в 2017 году так же была оформлена собственность.
    Есть возможность получить в 2018 году налоговый вычет с уплаченных в 2015-2016 году процентов банку или это возможен  возврат только с процентов уплаченных банку в 2017 году?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Борис. Сначала оформите получение вычета по расходам на покупку. Потом когда вернут всю сумму, можете оформлять получение с уплаченных процентов, и начиная с 2015 года. Внимательно прочтите статью и примеры, в них все это указано.

      Ответить
      • Борис:

        Сформулирую вопрос иначе — я могу получить вычет с уплаченных процентов сразу по подаче домументов,или это возможно только «наперед» — отработав 2018 год и выплачивая НДФЛ, получу только в 2019 году за 2018 год (ну или в 2018 году не платя НДФЛ, второй вариант)

        Ответить
        • Admin:

          В 2018 году Вы можете указать расходы по оплате процентов ипотеки с самого начала — с марта 2015 г. по декабрь 2017 г. Все это указано в статье и в примерах, как я и написал прежде.

          Ответить
  6. Елена:

    Добрый день! Подскажите пожалуйсто я гражданка Республики Беларусь, официально работаю в России с 2012г. В ноябре 2017г. приобрела квартиру в ипотеку, положены ли мне налоговые вычаты на имущество, возможно ли оформить через Вашу компанию? Спасибо

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Елена. Вы имеете право получить вычет, если у Вас выполнены два условия:
      1. Если Вы находитесь в РФ минимум 183 календарных дня в год, т.е. являетесь налоговым резидентом по п. 2 ст. 207 НК РФ.
      2. Вы имеете официальный доход/зарплату, с которого удерживают 13% НДФЛ.
      Мы сами не предоставляем услугу на возврат вычета, но ее предоставляют наши партнеры — Верни налог.

      Ответить