Бесплатная консультация с юристом (круглосуточно и без выходных) 8 (499) 938-45-06 Москва и обл.8 (812) 425-64-92 Санкт-Петербург и обл. 8 (800) 350-29-86 все регионы РФ
Бесплатная консультации с юристом
Телефоны

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

Статья обновлена: 2 апреля 2018 г.

В статье мы расскажем: как супругам рассчитать вычет и не ошибиться; как он распределяется между супругами; как оформить самому и к кому обращаться за услугой, чтобы вычет оформили за Вас. Все расчеты в статье с примерами расставлены по принципу «от простого к сложному». Статья написана для супругов, которые купили квартиру НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ. Если возникнут вопросы, задайте их в комментариях.

Супругам полагается 2 вычета

Это налоговый вычет (возврат НДФЛ) за расходы на покупку квартиры + вычет по ипотечным процентам. Оба они и входят в имущественный вычет (пп.3 и 4 п.1 ст.220 НК РФ).

Подробнее о налоговом вычете

Налоговый вычет – это возврат уплаченного 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но есть максимальный размер вычета, об этом чуть ниже.

По закону вычет не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2018, то в этом же 2018 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Советуем внимательно прочитать каждый пример ниже, будет гораздо легче всё это понять.

Считаем его размер

Тем, кому положен налоговый вычет, могут возвратить 13% от стоимости доли в квартире (пп.3 п.1. ст.220 НК РФ). Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб. владеют оба супруга. Квартира оформлена в долевую собственность и каждый супруг имеет по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них. Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. (пп.1 п.3. ст.220 НК РФ).

Если же квартира куплена до 1 января 2014 года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ). Более подробно расписано в примерах ниже.

Показать примеры — квартира куплена после 1 января 2014 года ↓


Показать примеры — квартира куплена до 1 января 2014 года ↓

Если квартира в совместной собственности, супруги могут распределить вычет НФДЛ между собой

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеет право только те, кто со дня покупки работал и выплачивал НДФЛ, супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если квартира в совместной собственности. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. Один супруг может получить за второго его часть вычета.

Можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ; 2) работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

Заявление о распределении данного вычета можно подать только один раз. В дальнейшем супруги не имеют право поменять соотношение. Один раз подали заявление и всё, решение потом изменить нельзя.

Еще нужно помнить, что один человек может получить только максимум 260 тыс.руб., никто не может получить свыше этой суммы. Поэтому не во всех случаях распределение будет иметь смысл. Здесь имеет значение когда супругами куплена квартира. До января 2014 года вычет как бы прикреплен к квартире. Поэтому, если квартира была куплена до января 2014 года, то максимальные 260 тыс.руб. в виде вычета делится на всех собственников по размеру их долей.

Нет смысла распределять вычет по соотношению 100% и 0% когда стоимость квартиры составляет 4 млн руб. и выше. Гораздо проще понять, если ознакомьтесь с примерами.

Показать примеры ↓

Как выплачивается

Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Напоминаем, что вычет — это возврат удержанного 13% НДФЛ с зарплаты/доходов. Следовательно, сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2017 году, часть вычета за этот год вернут в 2018 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.

Показать примеры ↓

Теперь разбираемся с вычетом по ипотечным процентам

Выплаты по ипотеке делятся на платеж по основному долгу и на платеж по ипотечным процентам (переплата). Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет.

Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы, кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них.

Каков его размер

Размер — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Если квартира куплена после января 2014 года, максимальный размер составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п.4 ст.220 НК РФ). Если же квартира куплена до января 2014 года, то максимального размера нет (абз.2 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Вся сумма ипотечных процентов указана в кредитном (ипотечном) договоре. С данной суммы и считается 13%.

Показать примеры ↓

Ипотечный вычет также можно распределить

По умолчанию вычет распределяется между супругами 50 на 50, но супруги и этот вычет могут распределить в ЛЮБОЙ пропорции по договоренности, если только квартира оформлена в совместную собственность или на одного из супругов (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Вплоть до 100% на 0%, т.е. в пользу только одного из них. И не важно, квартира оформлена только на одного из супругов или на обоих, платит ли второй супруг НДФЛ или он ранее уже получал вычет по ипотечным процентам за другую купленную недвижимость. Все равно в этих случаях вычет можно распределить на одного из супругов, даже если второй супруг не вписан в кредитный (ипотечный) договор как созаемщик.

Но важно когда была куплена квартира. Если квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет автоматически распределяется также как и вычет НДФЛ. Например, после покупки квартиры супруги решили распределить вычет полностью на мужа, т.е. ему 100%, жене – 0%. У них в той же пропорции распределиться и ипотечный вычет.

Если квартира куплена после января 2014 года, то ипотечный вычет можно распределить отдельно от налогового. Например, 100% налогового вычета – мужу (жене – 0%), а 100% ипотечного вычета — жене (0% — мужу). К тому же супруги могут распределять ипотечный вычет каждый год по-разному, т.е. ежегодно подавать новое заявление о распределении ипотечного вычета в любом другом соотношении.

Показать примеры ↓

Как выплачивается

Вычет по ипотеке, как и вычет НФДЛ, выдается частями и раз в год. Ежегодная сумма зависит от ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета. И так каждый год, пока не выплатят положенную сумму.

К тому же ипотечный вычет также не имеет срока давности. Но он, в отличии от вычета НДФЛ, не ограничен тремя годами после покупки. В НК РФ данное ограничение отсутствует.

Как видите с ипотечным вычетом гораздо больше нюансов. Внимательно прочтите примеры ниже — все станет гораздо понятнее.

Показать примеры ↓

Вычеты посчитали, узнали как распределить — теперь переходим к оформлению

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычет НДФЛ. Когда будет получена ВСЯ сумма за вычет НДФЛ, начнут выплачивать вычет по ипотечным процентам. Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток налоговый вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы за вычет по ипотечным процентам.

Мы написали отдельную инструкцию про оформление и получение имущественного вычета за квартиру, купленную в ипотеку. В инструкции подробно расписано какие документы собрать, когда их подавать в налоговую и как налоговая возвращает деньги в виде вычета.

Не хочу ничего считать и оформлять. К кому можно обратиться?

Тогда Вам за услугой «Всё включено» компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся конкретно в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

51 комментарий

  1. Анна:

    Здравствуйте! Квартира куплена в ипотеку в 2014 г. , вычет получаю с 2015 г. Официально с супругом на момент покупки жилья в браке не состояли. Он созаемщик, но собственник только я. В 2018 г. зарегистрировали брак. Сейчас я не работаю. Осталось получить еще около 150 тр. Может ли супруг получить остаток?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Анна. Нет, муж не имеет право получить за Вас остатки вычета за покупку квартиры, т.к. она куплена до брака. Когда квартира куплена в ипотеку можно получить два вычета — за покупку и «ипотечный». Ипотечный вычет считается 13% от ежегодной уплаченной суммы за ипотечные проценты. Т.к. муж созаемщик, он имеет право получить вычет за половину от этой суммы. Внимательно прочтите статью и примеры, там все это указано.

      Ответить
  2. Марина:

    в 2009 году мы с мужем покупали квартиру в 1/2 собственности у каждого, он воспользовался своим правом на вычет по ипотеке и по процентам кредита, сейчас мы купили новую квартиру , договор ипотеки на мужа, могу ли я передать свое право по возврату процентов по кредиту ему, если я ранее не пользовалась этим правом.

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Марина. Т.к. первая квартира куплена ДО 2014 года, то муж уже истратил свое право на вычет. Он за себя то получить уже не имеет право, не то что за Вас. Вы тоже можете получить вычет по ипотеке, хоть договор и оформлен только на мужа. Нет никакой разницы на кого оформлен договор, главное что любые расходы в семье, как и расходы на оплату ипотеки, являются ОБЩИМИ. И Вы можете распределить ипотечный вычет ПОЛНОСТЬЮ на Вас, даже если муж уже и истратил свое право. Главное, чтоб Вы имели официальную зарплату/доход, с которого удерживается 13% НДФЛ. Это все написано в статье, внимательно ее прочтите.

      Ответить
  3. Дарина:

    Добрый день!Родители купили квартиру за 1750000 в общую совместную собственность. Подали документы на возврат имущественного налога в налоговую инспекцию. Распределение вычета не было и инспектор не подсказала.В личном кабинете у мамы просматривается камеральная проверка, она прошла и скоро получит вычет, а вот у отца в личном кабинете даже не зарегистрирована декларация.Вопрос: стоит ли распределять между родителями вычет? и по сколько они могут вернуть каждый с этой квартиры?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Дарина. Им нет смысла подавать заявление на распределение. Т.к. квартира в совместной собственности НА ДВОИХ, у них автоматом распределяется вычет 50 на 50, если они не подавали заявление о распределении в другом соотношении. Значит просто «тупит» система в личном кабинете отца. Отец же подавал документы и декларацию, и если все верно, он получит вычет. Сумма у каждого будет по 13% * (1,75 млн / 2) = 113 750 руб. Внимательно прочтите статью, особенно примеры. В них все подробно разжевано.

      Ответить
  4. Ангелина:

    Здравствуйте, разъясните, пожалуйста, про возврат с процентов уплаченных банку по ипотеке. Если сейчас этот вычет возьмет только муж, а я не буду брать. А в при покупке следующей квартиры, я смогу взять на себя такой же вычет?
    И еще, если этот вычет берет в этот раз только муж, нужно чтобы собственником был только он?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Ангелина. Да, при распределении ипотечного вычета полностью на мужа, Вы не теряете своего права на его получение с другой купленной недвижимости в ипотеку. И без разницы кто собственник квартиры — оба супруга или один из Вас. Распределить можете в любом случае, главное что квартира куплена в браке.

      Ответить
  5. Анастасия:

    Добрый день! Покупаю квартиру в ипотеку ,квартира в собственности у продавца менее 3х лет , какие мои риски( у покупателя)???И смогу ли я получить налоговый вычет с этой квартиры ?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Анастасия. У Вас никаких. То что у него в собственности меньше 3 лет, роли совсем не играет. Или он просит снизить цену? Да, вычет Вы имеете право получить, если не получали ранее. При ипотеке их два, в статье все это указано.

      Ответить
  6. Ирина:

    Добрый день! Ситуация такая: супруг в декабре 2015 г. заключил ДДУ ипотека (на тот момент мы в браке официально не состояли). В июне 2016 зарегистрирован брак. Акт приёмки передачи квартиры подписан в марте 2017г. Собственность с обременением оформлена в июне 2017г.
    Могу ли я получить налоговый вычет за 2017 год, так как муж ИП не платит ндфл?
    Дата какого события является критерием в приобретении квартиры для вычета — ДДУ, акт приёма, или собственность? Будет ли считаться квартира, приобретённой в браке или же нет?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Ирина. Датой считается оформление ДДУ. Ваш муж ДО брака внес деньги на покупку, значит данная квартира является только ЕГО собственностью, а не вашей общей. Соответственно вычет Вы получить не можете. И муж не может, потому что он не платит НДФЛ.

      Ответить
  7. Мария:

    Добрый день! В 2011 году приобрела квартиру в ипотеку. Имущественный вычет получаю с 2012 года. В 2014 году вышла замуж, согласно брачному контракту квартиру оформили в совместную собственность. Супруг не является созаемщиком. На 2017 год полностью получен имущественный вычет, началось получение вычета по %%. Имеет ли смысл на данном этапе привлекать супруга к имущественному вычету по %%? Важно, что ранее он воспользовался правом имущественного вычета и получили вычет с суммы 1,3 млн., то есть у него есть остаток 700 тыс. + вычет по %% в зависимости от даты приобретения недвижимости.

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Мария. То, что у него есть остаток вычета в 700 тыс.руб. к делу не относится. С данной квартиры он может получить только вычет с ипотечных процентов. Считаю, что есть смысл привлечь его к получению вычета, потому что вернуть сможете быстрее. И нет разницы является ли он созаемщиком или нет. Расходы в браке на оплату ипотеки являются общими, вне зависимости от чего имени они происходят. Но вы можете распределить расходы только с даты регистрации брака. Т.е. расходы на оплату ипотеки с 2011 года до 2014 являются только вашими.

      Ответить
      • Мария:

        Спасибо за ответ. На сайте в примерах написано, что при вычетах на квартиру, купленную до 2014 (мой случай), вычет по %% распределяется также, как и имущественный. Имущественный уже получен полноостью мной, соответственно, и %% должны быть получены мной? И по сумме вычета по %%, если привлечь супруга, сумма будет больше или общая величина не изменится?

        Ответить
        • Admin:

          Вы же ранее не подавали заявление о распределении вычета, поэтому можете подать его сейчас и распределить вычет по ипотеке в любой пропорции. Общая сумма вычета не изменится, но ежегодная сумма возврата равна вашему НФДЛ с прошлого года. Вы же получали вычет за покупку, где ежегодно Вам отдавали Ваш же прошлогодний НДФЛ. Так и при ипотечном вычете, только сумма возврата зависит от суммы прошлогоднего НДФЛ и суммы, которую Вы оплатили за ипотечные проценты.

          Ответить
Показать остальные комментарии