Бесплатная консультация с юристом (круглосуточно и без выходных) 8 (499) 450-26-31 Москва и обл.8 (812) 490-76-51 Санкт-Петербург и обл. 8 (800) 500-27-29 доб 346 все регионы РФ

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем налоговый вычет

Статья обновлена: 22 ноября 2017 г.

В статье мы расскажем: как супругам рассчитать вычет и не ошибиться; как он распределяется между супругами; как оформить самому и к кому обращаться за услугой, чтобы вычет оформили за Вас. Все расчеты в статье с примерами и расставлены по принципу «от простого к сложному». Написана информация только при покупке квартиры НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ, т.е. по договору купли-продажи.

Если возникнут вопросы, задайте их в комментариях или у онлайн юриста в окошке снизу справа.

Имущественный вычет – это возврат уплаченного 13%-ого НДФЛ. Право на вычет возникает с даты регистрации права собственности, а не с даты подписания договора купли-продажи или с момента передачи денег (пп.6 п.3. ст.220 НК РФ). Дату можно посмотреть в свидетельстве о праве собственности или в выписке из ЕГРН на объект недвижимости. Выписку можно заказать в электронном виде за 250р в сервисе Ктотам.про. Ее пришлют обычно через час после оплаты на емейл. Взгляните на образец выписки, в пункте №2 показана дата регистрации права собственности.

Поможем в получении вычетовНалоговые юристы разберутся в Вашей ситуации, посчитают Вам размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.Verni-Nalog.ru/vip-vichet

Супругам полагается 2 вычета — основной и вычет по ипотечным процентам

После покупки квартиры в ипотеку можно получить 2 вычета – основной вычет + вычет по ипотечным процентам. Оба они и входят в имущественный налоговый вычет (пп.3 и 4 п.1 ст.220 НК РФ).

Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры, т.е. без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них. Потому что любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Считаем основной вычет

Размер основного вычета — 13% от стоимости купленной квартиры. Но есть максимальный размер вычета, который собственник может получить. Максимальный размер зависит от даты покупки квартиры, т.е. даты регистрации права собственности. Стоимость квартиры же указана в договоре купли-продажи.

  • Если квартира куплена после 31 декабря 2013 года

    В этом случае размер вычета — 13% от стоимости купленной квартиры, но каждый из собственников (супругов) может получить максимум до 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн руб. (пп.1 п.3 ст.220 НК РФ). Без разницы, ипотечная квартира оформлена на двоих в совместную собственность или на одного из них. Настоятельно советуем изучать примеры.

    Показать примеры ↓

  • Если квартира куплена до 1 января 2014 года

    Размер основного вычета такой же — 13% от стоимости покупки квартиры, такой же максимальный размер – 260 тыс.руб. Но данный максимальный размер расчитан на всю квартиру, а не каждому из собственников/супругов (абз.15 пп.2 п.1. ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ). Поэтому эти 260 тыс.руб. делятся между собственниками (супругами).

    Показать примеры ↓

Вся положенная сумма основного вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Напоминаем, что вычет — это возврат удержанного 13% НДФЛ с зарплаты/доходов. Следовательно, сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2017 году, часть вычета за этот год вернут в 2018 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.

Вычет не имеет срока годности. Даже когда гражданин не знал про вычеты, он имеет право получить его хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить можно только за предыдущие 3 года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 г., а узнали о вычете и подали документы на него только в 2018 г., то в этом же 2018 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года. Оставшуюся часть, если она имеется, будут выплачивать в последующие года, но не забывайте про максимальные 260 тыс.руб. Внимательно изучите подробные примеры ниже, будет гораздо легче понять.

Показать примеры ↓

Супруги могут распределить основной вычет между собой

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеет право только те, кто со дня покупки работал и выплачивал НДФЛ, супруги как раз являются исключением. Они имеют право распределить основной вычет. Т.е. при оформлении квартиры в совместную собственность на обоих супругов или же на одного из них, по умолчанию вычет делится 50 на 50 от стоимости квартиры, но супруги могут распределить его В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета. Распределить вычет по договоренности можно только при совместной собственности.

Можно распределять вычет на одного супруга, даже когда второй супруг: 1) не работает, в декрете или у него “серая” зарплата; 2) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

НО помните, что один человек может получить только максимум 260 тыс.руб., никто не может получить свыше этой суммы. Поэтому не во всех случаях распределение будет иметь смысл. Здесь имеет значение когда супругами куплена квартира. До января 2014 года вычет как бы прикреплен к квартире. Поэтому, если квартира была куплена до января 2014 года, то максимальные 260 тыс.руб. в виде вычета делится на всех собственников по размеру их долей.

Нет смысла распределять вычет по соотношению 100% и 0% когда стоимость квартиры составляет 4 млн руб. и выше. Гораздо проще понять, если ознакомьтесь с примерами.

Показать примеры ↓

Заявление о распределении основного вычета в налоговую инспекцию можно подать только один раз. В дальнейшем супруги не имеют право поменять соотношение. Один раз подали заявление и всё, решение потом изменить нельзя.

Что там с вычетом по ипотечным процентам

ЗАМЕТКА: Выплаты по ипотеке делятся на платеж по основному долгу и на платеж по ипотечным процентам (переплата). Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет.

Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы, кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки- оба супруга пополам или только от имени одного из них.

Каков его размер

Размер — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Если квартира куплена после января 2014 года, максимальный размер составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п.4 ст.220 НК РФ). Если же квартира куплена до января 2014 года, то максимального размера нет (абз.2 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Вся сумма ипотечных процентов указана в кредитном (ипотечном) договоре. С данной суммы и считается 13%. Для закрепления обязательно прочтите примеры.

Показать примеры ↓

Вычет по ипотеке, как и основной, выдается частями и раз в год. Ежегодная сумма зависит от ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета. И так каждый год, пока не выплатят положенную сумму.

К тому же, ипотечный вычет также не имеет срока давности. Но он, в отличии от основного, не ограничен тремя годами после покупки. В НК РФ данное ограничение отсутствует.

Как видите с ипотечным вычетом гораздо больше нюансов, поэтому советуем очень внимательно прочесть примеры ниже. Станет гораздо все понятнее.

Показать примеры ↓

Ипотечный вычет также можно распределить

По умолчанию вычет распределяется между супругами 50 на 50, но супруги и этот вычет могут распределить в ЛЮБОЙ пропорции по договоренности, если только квартира оформлена в совместную собственность или на одного из супругов (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Вплоть до 100% на 0%, т.е. в пользу только одного из них. И не важно, квартира оформлена только на одного из супругов или на обоих, платит ли второй супруг НДФЛ или он ранее уже получал вычет по ипотечным процентам за другую купленную недвижимость. Все равно в этих случаях вычет можно распределить на одного из супругов, даже если второй супруг не вписан в кредитный (ипотечный) договор как созаемщик.

Но важно когда была куплена квартира. Если квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет автоматически распределяется также как и основной. Например, после покупки квартиры супруги решили распределить вычет полностью на мужа, т.е. ему 100%, жене – 0%. У них в той же пропорции распределиться и ипотечный вычет.

Если квартира куплена после января 2014 года, то ипотечный вычет можно распределить отдельно от основного. Например, 100% основного вычета – мужу (жене – 0%), а 100% ипотечного вычета — жене (0% — мужу). К тому же, супруги могут распределять ипотечный вычет каждый год по-разному.

Показать примеры ↓

Вычеты посчитали, узнали как распределить — теперь переходим к оформлению

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за основной вычет. Когда будет получена ВСЯ сумма за основной, начнут выплачивать вычет по ипотечным процентам. Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток основного вычета, вместе с документами на основной вычет можно дополнительно подать документы за вычет по процентам.

Мы написали отдельную инструкцию про оформление и получение налогового вычета за квартиру, купленную в ипотеку. В инструкции подробно расписано какие документы собрать, когда их подавать в налоговую и как налоговая возвращает деньги в виде вычета.

Не хочу ничего считать и оформлять. К кому можно обратиться

Тогда Вам за услугой «VIP вычет с гарантией» компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся конкретно в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 2000 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

Если у Вас есть вопросы, обратитесь к налоговому консультанту на сайте Верни-Налог.ру. Для посетителей нашего сайта Проживём.com консультация бесплатна.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *