Бесплатная консультация с юристом (круглосуточно и без выходных) 8 (499) 938-45-06 Москва и обл.8 (812) 425-64-92 Санкт-Петербург и обл. 8 (800) 350-29-86 все регионы РФ
Бесплатная консультации с юристом
Телефоны

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

Статья обновлена: 2 апреля 2018 г.

В статье мы расскажем: как супругам рассчитать вычет и не ошибиться; как он распределяется между супругами; как оформить самому и к кому обращаться за услугой, чтобы вычет оформили за Вас. Все расчеты в статье с примерами расставлены по принципу «от простого к сложному». Статья написана для супругов, которые купили квартиру НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ. Если возникнут вопросы, задайте их в комментариях.

Супругам полагается 2 вычета

Это налоговый вычет (возврат НДФЛ) за расходы на покупку квартиры + вычет по ипотечным процентам. Оба они и входят в имущественный вычет (пп.3 и 4 п.1 ст.220 НК РФ).

Подробнее о налоговом вычете

Налоговый вычет – это возврат уплаченного 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но есть максимальный размер вычета, об этом чуть ниже.

По закону вычет не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2018, то в этом же 2018 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Советуем внимательно прочитать каждый пример ниже, будет гораздо легче всё это понять.

Считаем его размер

Тем, кому положен налоговый вычет, могут возвратить 13% от стоимости доли в квартире (пп.3 п.1. ст.220 НК РФ). Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб. владеют оба супруга. Квартира оформлена в долевую собственность и каждый супруг имеет по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них. Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. (пп.1 п.3. ст.220 НК РФ).

Если же квартира куплена до 1 января 2014 года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ). Более подробно расписано в примерах ниже.

Показать примеры — квартира куплена после 1 января 2014 года ↓


Показать примеры — квартира куплена до 1 января 2014 года ↓

Если квартира в совместной собственности, супруги могут распределить вычет НФДЛ между собой

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеет право только те, кто со дня покупки работал и выплачивал НДФЛ, супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если квартира в совместной собственности. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. Один супруг может получить за второго его часть вычета.

Можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ; 2) работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

Заявление о распределении данного вычета можно подать только один раз. В дальнейшем супруги не имеют право поменять соотношение. Один раз подали заявление и всё, решение потом изменить нельзя.

Еще нужно помнить, что один человек может получить только максимум 260 тыс.руб., никто не может получить свыше этой суммы. Поэтому не во всех случаях распределение будет иметь смысл. Здесь имеет значение когда супругами куплена квартира. До января 2014 года вычет как бы прикреплен к квартире. Поэтому, если квартира была куплена до января 2014 года, то максимальные 260 тыс.руб. в виде вычета делится на всех собственников по размеру их долей.

Нет смысла распределять вычет по соотношению 100% и 0% когда стоимость квартиры составляет 4 млн руб. и выше. Гораздо проще понять, если ознакомьтесь с примерами.

Показать примеры ↓

Как выплачивается

Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Напоминаем, что вычет — это возврат удержанного 13% НДФЛ с зарплаты/доходов. Следовательно, сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2017 году, часть вычета за этот год вернут в 2018 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.

Показать примеры ↓

Теперь разбираемся с вычетом по ипотечным процентам

Выплаты по ипотеке делятся на платеж по основному долгу и на платеж по ипотечным процентам (переплата). Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет.

Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы, кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них.

Каков его размер

Размер — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Если квартира куплена после января 2014 года, максимальный размер составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п.4 ст.220 НК РФ). Если же квартира куплена до января 2014 года, то максимального размера нет (абз.2 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Вся сумма ипотечных процентов указана в кредитном (ипотечном) договоре. С данной суммы и считается 13%.

Показать примеры ↓

Ипотечный вычет также можно распределить

По умолчанию вычет распределяется между супругами 50 на 50, но супруги и этот вычет могут распределить в ЛЮБОЙ пропорции по договоренности, если только квартира оформлена в совместную собственность или на одного из супругов (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Вплоть до 100% на 0%, т.е. в пользу только одного из них. И не важно, квартира оформлена только на одного из супругов или на обоих, платит ли второй супруг НДФЛ или он ранее уже получал вычет по ипотечным процентам за другую купленную недвижимость. Все равно в этих случаях вычет можно распределить на одного из супругов, даже если второй супруг не вписан в кредитный (ипотечный) договор как созаемщик.

Но важно когда была куплена квартира. Если квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет автоматически распределяется также как и вычет НДФЛ. Например, после покупки квартиры супруги решили распределить вычет полностью на мужа, т.е. ему 100%, жене – 0%. У них в той же пропорции распределиться и ипотечный вычет.

Если квартира куплена после января 2014 года, то ипотечный вычет можно распределить отдельно от налогового. Например, 100% налогового вычета – мужу (жене – 0%), а 100% ипотечного вычета — жене (0% — мужу). К тому же супруги могут распределять ипотечный вычет каждый год по-разному, т.е. ежегодно подавать новое заявление о распределении ипотечного вычета в любом другом соотношении.

Показать примеры ↓

Как выплачивается

Вычет по ипотеке, как и вычет НФДЛ, выдается частями и раз в год. Ежегодная сумма зависит от ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета. И так каждый год, пока не выплатят положенную сумму.

К тому же ипотечный вычет также не имеет срока давности. Но он, в отличии от вычета НДФЛ, не ограничен тремя годами после покупки. В НК РФ данное ограничение отсутствует.

Как видите с ипотечным вычетом гораздо больше нюансов. Внимательно прочтите примеры ниже — все станет гораздо понятнее.

Показать примеры ↓

Вычеты посчитали, узнали как распределить — теперь переходим к оформлению

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычет НДФЛ. Когда будет получена ВСЯ сумма за вычет НДФЛ, начнут выплачивать вычет по ипотечным процентам. Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток налоговый вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы за вычет по ипотечным процентам.

Мы написали отдельную инструкцию про оформление и получение имущественного вычета за квартиру, купленную в ипотеку. В инструкции подробно расписано какие документы собрать, когда их подавать в налоговую и как налоговая возвращает деньги в виде вычета.

Не хочу ничего считать и оформлять. К кому можно обратиться?

Тогда Вам за услугой «Всё включено» компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся конкретно в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

51 комментарий

  1. Наталия:

    Здравствуйте.
    В 2018г купили квартиру в совместную собственность за 8 млн руб.
    Ипотека оформлена на мужа, я созаёмщик.
    Муж в 2011г уже получил и имущественный и ипотечный вычеты по другой квартире.
    1. Можно ли оформить ипотечный вычет полностью на мужа, если ранее он его уже получал по другой квартире?
    2. Если да, то при оформлении имущественного вычета полностью на жену, а ипотечного вычета полностью на мужа, можно ли подавать мужу на вычет сразу в 2019г, т.е. не дожидаясь, когда жене полностью выплатят имущественный вычет?
    Спасибо!

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Наталия. Нет, муж больше никаких вычетов получить не может, ни за себя ни за жену.

      Ответить
  2. Светлана:

    Добрый день! В браке в общую совместную собственность была приобретена квартира в ипотеку (валютную) в 2008 году.Стоимость квартиры более 4 млн.руб. Супруга использовала имущественный вычет на другую квартиру в другом регионе в 2004 году, сумма вычета менее 260 тыс.руб. Супруг не использовал вообще свое право на вычет. В 2015 году ипотека была погашена ,т.е. квартиру у нас выкупило по договору купли-продажи другое юридическое лицо, деньги нами возвращены в банк, и в данный момент мы выплачиваем кредит этому юридическому лицу, право собственности на квартиру будет получено в сентябре 2018 года. Вопрос как оптимально воспользоваться имущественным вычетом, имеем ли мы право в 2018 году:
    1. Заявить имущественный вычет в полном размере только на проценты по ипотеке (выплачивались с 2008-2015 год) ,указав в заявлении (супруг-100%,супруга-0%) в декларации, которые подаст супруг за 2015,2016,2017 годы, и не заявлять право на вычет на покупку квартиры в этих декларациях?
    Можно ли сначала заявить вычет по процентам в 2018 году, а потом воспользоваться вычетом на покупку квартиры в 2019 году супругу?
    2. Заявить имущественный вычет в полном размере на проценты по ипотеке (выплачивались с 2008-2015 год) ,указав в заявлении (супруг-100%,супруга-0%) в декларации, которые подаст супруг за 2015,2016,2017 годы, и также в ней заявлять право на вычет на покупку квартиры в этих декларациях?
    3. Заявить имущественный вычет в полном размере только на проценты по ипотеке (выплачивались с 2008-2015 год) ,указав в заявлении (супруг-50% ,супруга-50%) в декларации, которые подадут супруги за 2015,2016,2017 годы, и не заявлять право на вычет на покупку квартиры в этих декларациях?
    4. Заявить обоим право на покупку квартиры в 2019 году?
    5. Есть ли еще варианты нам воспользоваться своими правами на имущественный вычет? Спасибо

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Светлана. Квартиру купили в новостройке? Акт приема-передачи подписали? Если да, то какая точная дата?

      Ответить
  3. Елена:

    Добрый день!!! Если муж получал имущественный вычет за жильё, купленное в 2003г., может ли он получить вычет по налогам за выплаченные проценты по ипотеке за квартиру, купленную в 2012 г. в браке? Имущенный вычет по квартире сейчас получаю я.

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Елена. Нет, не может. До 2014 года вычет за покупку был един с вычетом по ипотеке. Вам муж смог бы получать вычет по ипотеке, если бы Вы купили квартиру после 31 декабря 2013 года. Но вы можете распределить ипотечный вычет полностью на Вас, даже если Вас супруг не имеет право его получать. Об этом указано в статье, внимательно ее прочтите.

      Ответить
  4. Оксана:

    Добрый день!
    Квартира куплена в браке в ипотеку в 2013г. Собственность оформлена только на меня. Ипотека – я титульный заемщик, муж созаемщик. Налоговый вычет на недвижимость по ипотеке получила за 2013, 2015, 2016 и 2017 года только я. Остаток вычета остался и по процентам тоже.К сожалению, по инвалидности с 2018г я не работаю. Сейчас имеет ли муж право подать на имущественный вычет и вычет по ипотеке с учетом того, что я уже начала получать вычет?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Оксана. Да, если Вы раньше не подавали заявления на распределения вычетов, то можете сейчас их подать.

      Ответить
  5. Сергей:

    Здравствуйте!
    Прошу меня извинить, если подобные вопросы уже задавались. Ситуация следующая:
    Квартира оформлена в общую совместную собственность в 2017 году (была куплена в 2014 году летом за 2500 тыс. рублей с оформлением ипотеки — 1500 тыс. рублей. Ипотека была погашена весной 2018 года). В январе 2018 года я оформил на себя налоговый вычет, написали с женой заявление о распределении фактических расходов на покупку в размере 100% в мою пользу и через несколько месяцев нам перечислили деньги.
    Меня интересует, имеет ли право моя жена в 2018 году оформить ипотечный вычет за 2017, 2016, 2015 года при условии, что нами в её пользу будет написано заявление о распределении погашения процентов за кредит в размере 100%. Оперирую тем, что она (жена) тоже делала ежемесячные отчисления в налоговую и поэтому может рассчитывать на получение вычета по ипотечным процентам. Много искал ответа на сайтах, но нигде не нашел. Хотелось бы услышать мнение специалистов, заранее буду благодарен.)

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Сергей. Да, ваша супруга имеет право получить весь ипотечный вычет, хоть Вы и подавали ранее заявление о распределении расходов на покупку. С 2014 года ипотечный вычет отделился от вычета на покупку, стал самостоятельным. Т.е. один вычет можно распределить в одной пропорции, а второй — в другой. Это как раз Ваш случай. К тому же ваша супруга может оформить ипотечный вычет с года оформления ипотеки, т.е. с 2014 года по 2017 включительно. Для этого она пусть закажет в вашем ипотечном банке справку об уплаченных процентах за эти 4 года. Ей дадут одной бумажкой или четыре за каждый год. Потом получит справки 2-НДФЛ у работодателя за эти 4 года. На основании этих справок потом оформит 4 декларации 3-НДФЛ (одна за каждый год) и подаст их в налоговую.

      Ответить
      • Сергей:

        Спасибо за ответ!
        Уточните пожалуйста еще момент по вышеобозначенной ситуации.., нет ли в законодательстве каких либо ограничений на получение ипотечного вычета супругой в 2018 г. при условии, что налоговый имущественный вычет был выплачен в 2018 году мне не! в полном объеме?
        Спрашиваю про это, потому что при заполнении декларации на ипотечный вычет за 2014 год не знаю, нужно ли указывать предыдущие вычеты, т.е. который мне уже перечислили. Спасибо заранее!

        Ответить
        • Admin:

          Максимальный размер ипотечного вычета — 390 тыс.руб. Больше этой суммы получить никто не может. И нет разницы выплатили ли Вам в полном объеме вычет за покупку или нет.
          Нет отдельных деклараций на ипотечный или имущественный вычет. Она едина для всех. Просто в своей декларации укажите только расходы на покупку квартиры и сколько Вы получили суммы вычетов за предыдущие года, но НЕ указывайте расходы на оплату процентов. А вашей супруги наоборот, нужно указать в декларациях только расходы на оплату процентов, но НЕ расходы на покупку квартиры. И не забудьте про заявление о распределении, как указал выше.

          Ответить
  6. Светлана:

    Добрый день!
    Квартира куплена в браке в ипотеку в 2014 г. Собственность оформлена только на меня. Ипотека – я титульный заемщик, муж созаемщик. Налоговый вычет на недвижимость и проценты по ипотеке получила за 2015 и 2016 года только я. К сожалению совсем недавно узнали о возможности распределения вычета между супругами. Сейчас имеет ли муж право подать на имущественный вычет и вычет по ипотеке за 2015 и 2016 гг, с учетом того, что я уже начала получать вычет?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Светлана. Да, Ваш муж имеет право, но для полного уточнения ответьте на вопросы: 1) За сколько куплена квартира (точная цифра)? 2) Какая сумма ипотечных процентов за все года вашей ипотеки? Не всего долга, а именно ипотечных процентов. Они указаны в вашем ипотечном договоре или в графике платежей. 3) Какую суммы ипотечных процентов Вы заплатили за 2015 и 2016 года? Они были указаны в справке от банка. 4) Какую сумму Вам вернули за вычеты в 2015 и 2016 году? 5) Вы еще не подавали в этом году документы на возврат вычетов?

      Ответить
      • Светлана:

        1) Стоимость квартиры 1,6 млн руб. 2) Сумма ипотечных процентов за все время ипотеки 1,5 млн руб. 3) Ипотечные проценты за 2015 и 2016 года 250 тыс. руб. 4) Возвращенный вычет за 2015 г. 43 тыс.; за 2016 г. 39 тыс. 5) За 2017 г. документы подала, еще проводится на камеральная проверка.

        Ответить
        • Admin:

          Жаль, что Вы уже подали документы. Это усложняет ситуацию. Но Ваш муж все равно сможет получить оба вычета за 2015 и 2016 года. Поэтому советую обратиться к специалистам, которые оформляют декларации для вычетов и консультируют. Я не смогу Вам посчитать, не видя документов.

          Ответить
  7. Марина:

    Здравствуйте. Квартира куплена в браке в 2015 году в ипотеку. Стоимость квартиры 2800 000. Я свое право на имущественный вычет использовала ранее(другой объект). Сейчас оформляем декларации с 2015 г на мужа. Если не писать заявление на распределение долей,то муж имеет право вернуть только с 1400000(50% от стоимости квартиры) или с 2 млн,тк я уже вернула имущественный вычет по другому объекту.
    Если нужно писать заявление на распределение долей,то какую дату указывать(сейчас формирую декларации за предыдущие годы).
    Могу ли я получить вычет по процентам по ипотеке(ипотека оформлена на меня) за эти 3 года? Нужно подавать декларации на возврат процентов за каждый год-2015,2016,2017?
    При оформлении вычета по процентам на меня,у мужа в декларации в поле уплаченных процентов ничего не нужно указывать,тк проценты буду возвращать я,верно?
    Заранее спасибо

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Марина. У Вас два вычета — основной и ипотечный, так в ответах и буду указывать. Основной вычет можно распределить в одной пропорции (и только один раз), а ипотечный в другой (и можно каждый год пропорции менять). Они не взаимосвязаны друг от друга. Еще раз внимательно прочтите статью и примеры в ней, в них все подробно расписано.
      1) Если Вы не подадите заявление на распределение основного вычета, то супруг сможет получить только от половины стоимости (от 1,4 млн). Поэтому лучше подайте заявление о распределении основного вычета полностью на мужа, и он получит максимальные 260 тыс.руб. по нему.
      2) В заявлении о распределении основного вычета даты не указываются, т.к. оно подается один раз и поменять потом его потом нельзя.
      3) Вы можете получить вычет по процентам, как и ваш муж, хоть и ипотека оформлена только на Вас. Вы можете распределить ипотечный вычет в любой пропорции. И распределять его можно каждый год по разному, в отличии от основного. Т.к. муж будет возвращать весь основной вычет (указал об этом выше), советую подать заявление о распределении ипотечного вычета за эти три года полностью на Вас. И Вам нужно будет подать три декларации 3-НДФЛ.
      4) Да, если ипотечный вычет полностью на Вас, то мужу не нужно указывать в декларации расходы на оплату процентов.

      Ответить
Показать остальные комментарии