Бесплатная консультация с юристом (круглосуточно и без выходных) 8 (499) 450-26-31 Москва и обл.8 (812) 490-76-51 Санкт-Петербург и обл. 8 (800) 500-27-29 доб 346 все регионы РФ

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

Статья обновлена: 26 января 2018 г.

В статье мы расскажем: как супругам рассчитать вычет и не ошибиться; как он распределяется между супругами; как оформить самому и к кому обращаться за услугой, чтобы вычет оформили за Вас. Все расчеты в статье с примерами расставлены по принципу «от простого к сложному». Статья написана для супругов, которые купили квартиру НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ. Если возникнут вопросы, задайте их в комментариях.

Поможем в получении вычетовНалоговые юристы разберутся в Вашей ситуации, посчитают Вам размер вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.Verni-Nalog.ru

Супругам полагается 2 вычета

Это налоговый вычет (возврат НДФЛ) за расходы на покупку квартиры + вычет по ипотечным процентам. Оба они и входят в имущественный вычет (пп.3 и 4 п.1 ст.220 НК РФ).

Подробнее о налоговом вычете

Налоговый вычет – это возврат уплаченного 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но есть максимальный размер вычета, об этом чуть ниже.

По закону вычет не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2018, то в этом же 2018 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Советуем внимательно прочитать каждый пример ниже, будет гораздо легче всё это понять.

Считаем его размер

Тем, кому положен налоговый вычет, могут возвратить 13% от стоимости доли в квартире (пп.3 п.1. ст.220 НК РФ). Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб. владеют оба супруга. Квартира оформлена в долевую собственность и каждый супруг имеет по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них. Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. (пп.1 п.3. ст.220 НК РФ).

Если же квартира куплена до 1 января 2014 года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ). Более подробно расписано в примерах ниже.

Показать примеры — квартира куплена после 1 января 2014 года ↓


Показать примеры — квартира куплена до 1 января 2014 года ↓

Если квартира в совместной собственности, супруги могут распределить вычет НФДЛ между собой

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеет право только те, кто со дня покупки работал и выплачивал НДФЛ, супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если квартира в совместной собственности. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. Один супруг может получить за второго его часть вычета.

Можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ; 2) работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

Заявление о распределении данного вычета можно подать только один раз. В дальнейшем супруги не имеют право поменять соотношение. Один раз подали заявление и всё, решение потом изменить нельзя.

Еще нужно помнить, что один человек может получить только максимум 260 тыс.руб., никто не может получить свыше этой суммы. Поэтому не во всех случаях распределение будет иметь смысл. Здесь имеет значение когда супругами куплена квартира. До января 2014 года вычет как бы прикреплен к квартире. Поэтому, если квартира была куплена до января 2014 года, то максимальные 260 тыс.руб. в виде вычета делится на всех собственников по размеру их долей.

Нет смысла распределять вычет по соотношению 100% и 0% когда стоимость квартиры составляет 4 млн руб. и выше. Гораздо проще понять, если ознакомьтесь с примерами.

Показать примеры ↓

Как выплачивается

Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Напоминаем, что вычет — это возврат удержанного 13% НДФЛ с зарплаты/доходов. Следовательно, сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2017 году, часть вычета за этот год вернут в 2018 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.

Показать примеры ↓

Теперь разбираемся с вычетом по ипотечным процентам

Выплаты по ипотеке делятся на платеж по основному долгу и на платеж по ипотечным процентам (переплата). Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет.

Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы, кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них.

Каков его размер

Размер — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Если квартира куплена после января 2014 года, максимальный размер составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п.4 ст.220 НК РФ). Если же квартира куплена до января 2014 года, то максимального размера нет (абз.2 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Вся сумма ипотечных процентов указана в кредитном (ипотечном) договоре. С данной суммы и считается 13%.

Показать примеры ↓

Ипотечный вычет также можно распределить

По умолчанию вычет распределяется между супругами 50 на 50, но супруги и этот вычет могут распределить в ЛЮБОЙ пропорции по договоренности, если только квартира оформлена в совместную собственность или на одного из супругов (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Вплоть до 100% на 0%, т.е. в пользу только одного из них. И не важно, квартира оформлена только на одного из супругов или на обоих, платит ли второй супруг НДФЛ или он ранее уже получал вычет по ипотечным процентам за другую купленную недвижимость. Все равно в этих случаях вычет можно распределить на одного из супругов, даже если второй супруг не вписан в кредитный (ипотечный) договор как созаемщик.

Но важно когда была куплена квартира. Если квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет автоматически распределяется также как и вычет НДФЛ. Например, после покупки квартиры супруги решили распределить вычет полностью на мужа, т.е. ему 100%, жене – 0%. У них в той же пропорции распределиться и ипотечный вычет.

Если квартира куплена после января 2014 года, то ипотечный вычет можно распределить отдельно от налогового. Например, 100% налогового вычета – мужу (жене – 0%), а 100% ипотечного вычета — жене (0% — мужу). К тому же супруги могут распределять ипотечный вычет каждый год по-разному, т.е. ежегодно подавать новое заявление о распределении ипотечного вычета в любом другом соотношении.

Показать примеры ↓

Как выплачивается

Вычет по ипотеке, как и вычет НФДЛ, выдается частями и раз в год. Ежегодная сумма зависит от ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета. И так каждый год, пока не выплатят положенную сумму.

К тому же ипотечный вычет также не имеет срока давности. Но он, в отличии от вычета НДФЛ, не ограничен тремя годами после покупки. В НК РФ данное ограничение отсутствует.

Как видите с ипотечным вычетом гораздо больше нюансов. Внимательно прочтите примеры ниже — все станет гораздо понятнее.

Показать примеры ↓

Вычеты посчитали, узнали как распределить — теперь переходим к оформлению

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычет НДФЛ. Когда будет получена ВСЯ сумма за вычет НДФЛ, начнут выплачивать вычет по ипотечным процентам. Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток налоговый вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы за вычет по ипотечным процентам.

Мы написали отдельную инструкцию про оформление и получение имущественного вычета за квартиру, купленную в ипотеку. В инструкции подробно расписано какие документы собрать, когда их подавать в налоговую и как налоговая возвращает деньги в виде вычета.

Не хочу ничего считать и оформлять. К кому можно обратиться?

Тогда Вам за услугой «Всё включено» компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся конкретно в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 450-26-31 — Москва и обл.; 8 (812) 490-76-51 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 500-27-29 доб 346 — все регионы РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

  1. Олег:

    Добрый день! Купили с супругой квартиру в ипотеку за 3500 т.р. в 2014 году в совместную собственность. Распределили вычет НДФЛ — с 2000 т.р. — супруге, с 1500 т.р. — мне. Общий размер процентов по ипотеке 2600 т.р. В декларациях за 2014, 2015 годы супруга указывала проценты по кредиту только на себя (заявлений о распределении вычета по процентам мы не писали). В 2018 году я добираю остатки с налогового вычета и могу уже оформлять вычет по процентам (до этого в своих декларациях я проценты не указывал). Супруга же не добрала ещё налогового вычета, так как вышла в 2015 году в декретный отпуск и не получала облагаемых доходов. Могу ли я оформить вычет по процентам полностью на себя за 2014, 2015 годы? Или это можно сделать только начиная с 2016 года?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Олег. Да, можете распределить за 2014, 2015 года, ведь супруга не получила вычеты по процентам за эти года.

      Ответить
      • Олег:

        Здравствуйте! Спасибо за ответ. У налоговой не возникнет вопросов, учитывая что супруга уже указала проценты полностью в декларациях 2014, 2015 года, а я эти же суммы укажу в своих декларациях?

        Ответить
  2. Мария:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, муж и жена купили вторичное жилье в ипотеку. Оформили налоговый вычет за приобретенное жилье на супругу, так как муж уже пользовался этой услугой. Можно ли оформить на мужа налогового вычета за ипотечный кредит?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Мария. Если ваша квартира куплена после января 2014 года и муж не получал вычет по ипотеке ранее, то можно.

      Ответить
  3. Светлана:

    Купили с мужем квартиру в 2015 году в ипотеку по 1/2.стоимость квартиры 1 500 000,ипотека 1000000.начали возвращать 13% с квартиры каждый свою долю.в этом году муж возвратит оставшуюся часть с квартиры и хочет начать возвращать % с ипотеки.имею ли я перераспределить расходы на мужа 100/0. В налоговой сказали ,если квартира по 1/2,то и ипотека по 1/2.я в декрете сейчас.

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Светлана. Вы можете полностью распределить на мужа только ИПОТЕЧНЫЙ вычет, т.е. за расходы на оплату ипотечных процентов. А вычет именно на покупку уже нет. В налоговой не правы. Вычет на покупку и ипотечный вычет не взаимосвязаны между собой с 2014 года. Вы можете распределить ипотечный вычет в любом соотношении (т.е. и полностью на мужа).
      Это указано в Письме Минфина России от 16.05.2017 N 03-04-05/31445: В случае приобретения объекта недвижимости в общую ДОЛЕВУЮ СОБСТВЕННОСТЬ с использованием кредитных средств размер имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса, на который каждый из супругов может претендовать, определяется ИМИ САМОСТОЯТЕЛЬНО исходя из распределения между ними расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту.
      В таком случае налогоплательщики, представляя в налоговый орган вместе с налоговой декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) заявление о распределении между супругами расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту, САМОСТОЯТЕЛЬНО ОПРЕДЕЛЯЮТ РАЗМЕР (СООТНОШЕНИЕ) имущественного налогового вычета, предоставляемого каждому из супругов.

      Ответить
  4. наталья:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста супруги приобрели в общую совместную собственник квартиру в долевом строительстве за 2200 тыс.руб. 300 наличными 1900 в ипотеку. Возвтрат по ипотеке 390 тыс. руб. попадают ли оба супруга каждый по 284 тыс. руб.?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Наталья. Что значит попадают ли супруги? Вы неправильно поняли как считается ипотечный вычет. Выплаты по кредиту в ипотечном договоре делятся на две суммы — суммы основного долга банку и суммы ПРОЦЕНТОВ. Вот ипотечный вычет — это 13% только от суммы процентов. Суммы процентов указаны в вашего кредитном договоре. Но максимум один человек может получить 390 тыс.руб. за ипотечный вычет. Еще раз и очень внимательно прочтите статью и примеры, в ней все это указано.
      И подать документы на вычет Вы можете только через год после подписания акта-приема передачи. Например, подписали акт в 2018 году, то подать документы можно в любой день 2019 года. Раньше нельзя.

      Ответить
      • наталья:

        т.е. Супруги купили квартиру в ипотеку за 2,2 млн руб., из них 1,9 млн – ипотечные. Ипотека на 10 лет под 12% годовых.

        Налоговый вычет: Каждому супругу выйдет по 13% * (2,2 млн / 2) = 143 тыс.руб.

        Вычет по процентам: В договоре ипотеки указано, что сумма по ипотечным процентам за все 10 лет составляет 650 тыс.руб. Поэтому размер данного вычета будет каждому по 13% * (650 / 2) = 42,2 тыс.руб.
        Каждый получит так верно?

        Ответить
  5. Оксана:

    Добрый день. Мы с мужем оформили ипотеку на покупку квартиры (втор.рынок 2250000 т.р), я-заемщик, он-созаемщик, но собственницей квартиры сделали меня. Имеем ли право оформить возврат имущественного вычета в соотношении 70/30 % (мужу/жене)? Прописаны в разных районах, пакет документов нужно подготовить в 2х экземплярах, а как же оригиналы кому их? Сможем ли мы после получения вычета 70/30% претендовать на еще один налоговый вычет на другую недвижимость?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Оксана. Да, Вы можете распределить вычеты в любых пропорциях. Прочтите примеры, в них все это указано. Оригиналы документов Вам сразу отдадут, они нужны только для сверки копий. Документы можно подать в разное время, необязательно одновременно. Каждый человек может вернуть максимум 260 тыс.руб. (ипотечный максимум 390 тыс.), поэтому если не доберете до этой суммы, то можете добрать до нее при покупке другой недвижимости.

      Ответить
  6. Anastasia:

    Добрый день! Квартира приобретена в совместную собственность в 2011 году, жена написала заявление об отказе от вычета в пользу супруга. Им был получен вычет в размере 2 млн плюс проценты по ипотеке полностью. Возможно ли при покупке последующего жилья воспользоваться вычетом супруге?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Анастасия. Да, распределив вычет на супруга, она не потеряла своего права на получения вычета при покупке другой недвижимости.

      Ответить
  7. Людмила:

    Здравствуйте у меня есть вопрос. Я с мужем купили квартиру в новостройке в ипотеку в 2014году. Ипотеку выплотили только в прошлом году в марте. Муж с 2014 по ноября 2016г не работал и я ноходилась и нахожусь в декрете. Можно ли в этом году подать на нологовый вычет 13% и возврат процентов с ипотеки.

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Людмила. Вычет — это возврат уплаченного НДФЛ. Т.к. Вы не работаете (все еще находитесь в декрете), то с вашей зарплаты/доходов не удерживают НДФЛ, то и возвращать Вам нечего. Очень внимательно прочтите статью и обязательно примеры, чтобы понять как вычет вообще выплачивается. Ваш муж может подать документы на получения своей части вычета, т.к. он теперь работает, главное чтоб официально.

      Ответить
Показать остальные комментарии