Бесплатная консультация с юристом

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

Статья обновлена: 29 сентября 2018 г.
Афанасьева Марина - налоговый консультант со 5 летним стажем работы
Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 5 летним стажем работы.

В статье я указала — как супругам рассчитать вычет и не ошибиться; как он распределяется между ними; как оформить самому и к кому обращаться за услугой, чтобы вычет оформили за Вас. Все расчеты в статье с примерами расставлены по принципу «от простого к сложному». Статья написана для супругов, которые купили квартиру НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ. Если возникнут вопросы, задайте их в комментариях.

Супругам полагается 2 вычета

Это налоговый вычет (возврат НДФЛ) за расходы на покупку квартиры + вычет по ипотечным процентам. Оба они и входят в имущественный вычет (пп.3 и 4 п.1 ст.220 НК РФ).

Подробнее о налоговом вычете

Налоговый вычет – это возврат уплаченного 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но есть максимальный размер вычета, об этом чуть ниже.

По закону вычет не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2018, то в этом же 2018 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Советую внимательно прочитать каждый пример ниже, будет гораздо легче всё это понять.

Считаем его размер

Тем, кому положен налоговый вычет, могут возвратить 13% от стоимости доли в квартире (пп.3 п.1. ст.220 НК РФ). Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Например, квартирой стоимостью в 3 млн руб. владеют оба супруга. Квартира оформлена в долевую собственность и каждый супруг имеет по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн / 2 = 195 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или только на одного из супругов. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% ЗА ПОЛОВИНУ стоимости квартиры. Без разницы на кого оформлена квартира – на обоих или только на одного из них. Любая недвижимость, купленная в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена после 1 января 2014 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. (пп.1 п.3. ст.220 НК РФ).

Если же квартира куплена до 1 января 2014 года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ). Более подробно расписано в примерах ниже.

Показать примеры — квартира куплена после 1 января 2014 года ↓

Пример №1: Супруги Олег и Светлана в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Хоть у каждого и получится 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., они получат только по 260 тыс.руб. Потому что это максимальная положенная сумма.

Пример №2. Супруги Дмитрий и Ольга в 2015 году купили квартиру с помощью ипотеки за 3 млн руб. Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Ведь квартира куплена в браке, поэтому является совместно нажитым имущество обоих супругов. Оба супруга могут получить по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3. Супруги Александр и Марина в 2014 году купили квартиру в ипотеку за 2 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Каждый из супругов может получить по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.

Показать примеры — квартира куплена до 1 января 2014 года ↓

Пример №1: В 2013 году Супруги Валерий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили квартиру в совместную собственности на двоих. Хоть у обоих и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., каждый может получить только по 130 тыс.руб. Ведь на всю квартиру, купленную до 1 января 2014 года, положено максимум 260 тыс.руб.

Пример №2. В 2012 году супруги Дмитрий и Александра купили квартиру с помощью ипотеки за 1,5 млн руб., и оформили ее только на Александру. Дмитрий также имеет право на вычет, хоть собственником квартиры является только супруга, т.к. квартира куплена в браке. Каждый из них может получить по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб. в качестве вычета по НДФЛ.

Пример №3. Супруги Олег и Диана в 2011 году купили квартиру в ипотеку за 4 млн руб. Оформили только на Олега. Диана также имеет право получить вычет. Получается у каждого по 13% (4 млн / 2) = 260 тыс., но получат они только по 130 тыс.руб. Ведь максимальный размер в 260 тыс. рассчитан на всю квартиру, а не каждому супругу, потому что квартира куплена до января 2014 года.

Если квартира в совместной собственности, супруги могут распределить вычет НФДЛ между собой

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеет право только те, кто со дня покупки работал и выплачивал НДФЛ, супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если квартира в совместной собственности. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. Один супруг может получить за второго его часть вычета.

Можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ; 2) работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

Заявление о распределении данного вычета можно подать только один раз. В дальнейшем супруги не имеют право поменять соотношение. Один раз подали заявление и всё, решение потом изменить нельзя.

Еще нужно помнить, что один человек может получить только максимум 260 тыс.руб., никто не может получить свыше этой суммы. Поэтому не во всех случаях распределение будет иметь смысл. Здесь имеет значение когда супругами куплена квартира. До января 2014 года вычет как бы прикреплен к квартире. Поэтому, если квартира была куплена до января 2014 года, то максимальные 260 тыс.руб. в виде вычета делится на всех собственников по размеру их долей.

Нет смысла распределять вычет по соотношению 100% и 0% когда стоимость квартиры составляет 4 млн руб. и выше. Гораздо проще понять, если ознакомьтесь с примерами.

Показать примеры ↓

Пример №1: В 2017 году Супруги Алексей и Светлана купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого будет по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., они имеют право получить только по 260 тыс.руб. каждый, ведь это максимальная выдаваемая сумма на человека.

Так как у Светланы полностью “серая” зарплата, они решили распределить весь вычет на Алексея (ему 100%, ей – 0%). Т.е. ему 13% * 5 млн = 650 тыс.руб. Но в их случае в распределении нет никакого смысла, потому что Алексей не получит эти 650 тыс.руб., а только максимальные по закону 260 тыс.руб., больше этой суммы получить никому нельзя. Такой максимальный размер вычета он получит за свою половину стоимости квартиры.

Когда Светлана начнет получать официальную зарплату и оплачивать НДФЛ, то она может получать вычет.

Пример №2. В 2016 году супруги Андрей и Ольга купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили ее только на Ольгу. Андрей также имеет право на вычет от половины стоимости квартиры, т.к. она куплена в браке (совместно нажитое имущество). Налоговый вычет у каждого составляет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Андрей ранее уже получал вычет за другую недвижимость. Поэтому супруги решили распределить вычет полностью на Ольгу, т.е. ей – 100% вычета, ему – 0%. Но Ольга получит не 390 тыс.руб. (195 тыс. + 195 тыс.), а только 260 тыс.руб., максимальную сумму по закону. Из них 195 тыс.руб. (вычет за ее долю) плюс 65 тыс.руб. (за долю супруга).

Пример №3. В 2013 году супруги Сергей и Марина купили квартиру за 3 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого и выходит по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они могут получить только по 130 тыс.руб. Ведь за квартиры, купленные до января 2014 года, выдают до 260 тыс.руб. на всех собственников.

Ранее Марина уже получила вычет за другую недвижимость, поэтому они решили распределить вычет полностью на Сергея, т.е. ему – 100%, ей – 0%. После распределения Сергей получит 260 тыс.руб. в качестве вычета, т.е. 130 тыс.руб. за себя и столько же за супругу.

Пример №4. В 2012 году супруги Владимир и Оксана купили квартиру за 1,5 млн руб. Оформили в совместную собственность. Вычет каждому будет по 13% * (1,5 млн /2) = 97,5 тыс.руб.

Т.к. Владимир имеет гораздо бОльшую официальную зарплату, чем Оксана, они решили, что полностью на него распределят вычет. Ему 100% вычета, ей 0%. Владимир получит 97,5 тыс. за себя и столько же за супругу, т.е. всего 195 тыс.руб.

Пример №5. В 2017 году супруги Александр и Наталья купили квартиру в совместную собственность за 3 млн руб. Общий вычет на всю квартиру будет 13% * 3 млн = 390 тыс.руб., а вычет каждому будет 390 тыс. / 2 = 195 тыс.руб. Оба супруга работают и получают официальную зарплату.

У Натальи бОльшая зарплата, чем у Александра, поэтому она платит больше НДФЛ и сможет получить вычет быстрее. Они узнали, что человек максимум может получить 260 тыс.руб. Поэтому они все посчитали и распределили вычет НДФЛ по соотношению 65% на неё, 35% на него. Наталья получит 65% от 390 тыс., т.е. 253,5 тыс.руб. Александр 35% от 390 тыс., т.е. 136,5 тыс.руб.

Как выплачивается

Вся положенная сумма вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Напоминаю, что вычет — это возврат удержанного 13% НДФЛ с зарплаты/доходов. Следовательно, сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2017 году, часть вычета за этот год вернут в 2018 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.

Показать примеры ↓

Пример №1: Супруги Алексей и Светлана купили квартиру в ипотеку в 2017 году за 5 млн руб. Оформили ее в совместную собственность на двоих. Оба работают и платят НДФЛ с зарплаты. Хоть у каждого и будет по 13% * (5 млн / 2) = 352 тыс.руб., но получат они только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной сумме.

Вычет НДФЛ для Алексея: У него зарплата 50 тыс.руб. в месяц, значит в 2017 году он заработал всего 50 тыс. * 12 месяцев = 600 тыс. За весь 2017 год с его зарплаты удержали НДФЛ в размере 78 тыс.руб. В 2018 году Алексей подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули за вычет те же 78 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 78 тыс. = 182 тыс.руб.

За весь 2018 год с зарплаты Алексея удержали НДФЛ уже на 85 тыс.руб., т.к. зарплату ему немного подняли. В 2019 году Алексей опять подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули в качестве вычета те же 85 тыс.руб. Остаток вычета теперь будет 182 тыс. – 85 тыс. = 97 тыс. И так каждый год Алексей будет возвращать свой прошлогодний НДФЛ в качестве вычета, пока не вернут положенные ему 260 тыс.руб.

Вычет НДФЛ для Светланы: За весь 2017 год с ее зарплаты удержали НДФЛ на сумму 60 тыс.руб. В 2018 году она подала документы и ей вернули в качестве вычета ее же НДФЛ за 2017 год, т.е. 60 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.

В 2018 году с ее зарплаты удержали 55 тыс.руб. В 2019 году после подачи документов она получила в качестве вычета те же 55 тыс.руб. Остаток вычета у нее теперь 200 тыс. – 55 тыс. = 145 тыс. И так каждый год ей будут возвращать ее же прошлогодний НДФЛ в качестве вычета, пока не вернут положенные 260 тыс.руб.

Пример №2. В 2015 году супруги Дмитрий и Валерия купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили ее в собственность только на Дмитрия. Но только в 2017 году узнали, что могут получать за квартиру вычет. Супруга также имеет право на вычет за половину стоимости квартиры, ведь она куплена в браке. Налоговый вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. Оба официально работают.

Вычет НДФЛ для Дмитрия: В 2017 году Дмитрий подал документы в налоговую инспекцию, в которых указано что с его зарплаты в 2015 году удержали НДФЛ всего 80 тыс.руб., в 2016 году – 85 тыс.руб. Поэтому в 2017 году ему вернули вычет за ежегодные НДФЛ за 2015 и 2016 гг., т.е. 80 тыс. + 85 тыс. = 165 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 195 тыс. – 165 тыс. = 30 тыс.руб. Этот остаток он получит в 2018 году, когда подаст документы за 2017 год.

Вычет НДФЛ для Валерии: В 2017 году она подала документы в налоговую инспекцию. В них указано, что с ее зарплаты в 2015 году удержали НДФЛ всего 95 тыс.руб., в 2016 году – 110 тыс.руб. Хоть у нее и получилось НДФЛ за 2015 и 2016 года 95 тыс. + 110 тыс. = 205 тыс.руб., она получит в качестве вычета только положенные ей 195 тыс.руб.

Пример №3. В 2013 году супруги Александр и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили ее в собственность только на Александра. Но только в 2017 году узнали, что могут получить за нее вычет. Супруга также имеет право на вычет за половину стоимости квартиры, ведь она куплена в браке. Хоть 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб., т.к. до 2014 года максимальная сумма в 260 тыс. выдавалась на всю недвижимость и собственники делят ее между собой. Оба супруга официально работают. Оба супруга могут получить вычеты только за последние три года, т.е. за 2014, 2015 и 2016 года.

Вычет НДФЛ для Александра: В 2017 году он подал в налоговую инспекцию документы, в которых указано, что с его зарплаты в 2014 году удержали НДФЛ в размере 60 тыс.руб., в 2015 году — 65 тыс.руб., в 2016 году – 75 тыс.руб. Хоть всего и получится 60 тыс. + 65 тыс. + 75 тыс. = 200 тыс.руб., в 2017 году ему вернули НДФЛ за эти указанные три года только положенные 130 тыс.руб. в качестве вычета.

Налоговый вычет для Оксаны: В 2014 году она получала “серую” зарплату, значит с нее не удерживали НДФЛ. Поэтому за 2014 год Оксана не имеет право получить вычет. В марте 2015 года она устроилась на другую работу и уже с официальной зарплатой. В 2015 году (с марта по декабрь) с ее зарплаты удержали НДФЛ в размере 40 тыс.руб., в 2016 году – 60 тыс.руб. В 2017 году она подала документы в налоговую инспекцию, и ей вернули в качестве вычета ее же удержанный НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 40 тыс. + 60 тыс. = 100 тыс. Остаток вычета у нее будет 130 тыс. – 100 тыс. = 30 тыс.руб.

За весь 2017 год ее годовой удержанный НДФЛ с зарплаты составил 65 тыс.руб. Но за вычет она получила только остаток — 30 тыс.руб.

Пример №4. Супруги Олег и Екатерина в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть и будет по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс.руб., в качестве вычета НФДЛ они получат только максимальные 260 тыс.руб. каждый.

Налоговый вычет для Олега: За весь 2017 год с его зарплаты удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб. В 2018 году он подал документы и в качестве вычета ему вернули его же НДФЛ за 2017 год, то есть те же 90 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб.

В августе 2018 года Олега уволили, а устроился на новую работу он только в октябре. На новой работе он получает полностью “серую” зарплату, т.е. с нее не удерживают НДФЛ. В 2018 году (с января по август) старый работодатель удержал с его зарплаты 60 тыс.руб. В 2019 году он подал документы и ему вернули эти же 60 тыс.руб. Остаток вычета будет 170 тыс. – 60 тыс. = 110 тыс.руб. Т.к. у Олега теперь полностью “серая зарплата”, то остаток вычета он не получит. Сможет дополучить вычет, только когда у него будет официальная зарплата, с которой будут удерживать НДФЛ.

Налоговый вычет для Екатерины: В 2017 году с ее зарплаты удержали 70 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2018 году ей выплатили за вычет ее же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

С мая 2018 года Екатерина ушла в декретный отпуск. С января по май с ее зарплаты удержали 30 тыс.руб. С декретных выплат НДФЛ не удерживается. Поэтому в 2019 году Екатерине, после подачи документов, выплатили 30 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 190 тыс. – 30 тыс. = 160 тыс.руб.

Весь 2019 год она была в декретном отпуске, поэтому вычет в 2020 году она не получит.

В апреле 2020 года она снова вышла на работу. С апреля по декабрь с ее зарплаты удержали 50 тыс.руб. В 2021 году в качестве вычета ей и вернули 50 тыс.руб., т.е. НДФЛ за 2020 год. Остаток вычета 160 тыс. – 50 тыс. = 110 тыс.руб. И так каждый год, пока ей не выплатят положенные 260 тыс.руб.

Пример №5. Супруги Александр и Марина в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили квартиру только на Александра. Марина также имеет право вычет на половину стоимости квартиры. Поэтому вычет у них будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. каждому.

У Александра официальная зарплата, с которой удерживают НДФЛ. А у Марины зарплата “в конверте”, т.е. НДФЛ с нее не удерживают. Поэтому вычет ей не положен. Ведь вычет – это и есть возврат удержанного НДФЛ. Но Александр может получить за супругу ее часть вычета, если они распределят весь вычет на него. Т.е. ему 100% вычета, а ей — 0%. Но так как за вычет можно получить только максимум 260 тыс.руб., он их и получит. Из них 195 тыс. – это его часть, плюс 65 тыс.руб. — остальная часть супруги. Подробности ниже.

Теперь разбираемся с вычетом по ипотечным процентам

Выплаты по ипотеке делятся на платеж по основному долгу и на платеж по ипотечным процентам (переплата). Вот только за платежи по ипотечным процентам можно получить вычет.

Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы, кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из них.

Каков его размер

Размер — 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки. Если квартира куплена после января 2014 года, максимальный размер составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от 3 млн руб. (п.4 ст.220 НК РФ). Если же квартира куплена до января 2014 года, то максимального размера нет (абз.2 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Вся сумма ипотечных процентов указана в кредитном (ипотечном) договоре. С данной суммы и считается 13%.

Показать примеры ↓

Пример №1: В 2017 году супруги Алексей и Диана купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб., из них ипотечных средств – 3 млн руб. Оформили в совместную собственность. Ипотека на 20 лет под 10% годовых.

Налоговый вычет: Хоть у них и будет по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., получат они каждый только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной выдаваемой сумме.

Вычет по процентам: В договоре ипотеки указано, что сумма по ипотечным процентам за все 20 лет составляет 3,9 млн руб. Поэтому размер данного вычета будет 13% * (3,9 млн / 2) = 253,5 тыс.руб. на каждого супруга.

Пример №2. Супруги Андрей и Диана в 2016 году купили квартиру в ипотеку на 3 млн руб., из них 1 млн – ипотечные. Ипотека на 10 лет под 12% годовых.

Налоговый вычет: Каждому супругу выйдет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Вычет по процентам: В договоре ипотеки указано, что сумма по ипотечным процентам за все 10 лет составляет 750 тыс.руб. Поэтому размер данного вычета будет каждому по 13% * (750 млн / 2) = 48,7 тыс.руб.

Пример №3. Супруги Владимир и Ольга в 2017 году купили квартиру в ипотеку за 10 млн руб. Из этой суммы 6 млн – ипотечных. Ипотека на 25 лет под 10% годовых.

Ипотечный вычет: В договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов за все 25 лет ипотеки составляет 9,5 млн руб. Хоть у каждого и будет по 13% * (9,5 млн / 2) = 585 тыс., каждый из супругов получит только по максимальным 390 тыс.руб. Ведь квартира куплена после января 2014 года, значит действует данное ограничение.

Ипотечный вычет также можно распределить

По умолчанию вычет распределяется между супругами 50 на 50, но супруги и этот вычет могут распределить в ЛЮБОЙ пропорции по договоренности, если только квартира оформлена в совместную собственность или на одного из супругов (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Вплоть до 100% на 0%, т.е. в пользу только одного из них. И не важно, квартира оформлена только на одного из супругов или на обоих, платит ли второй супруг НДФЛ или он ранее уже получал вычет по ипотечным процентам за другую купленную недвижимость. Все равно в этих случаях вычет можно распределить на одного из супругов, даже если второй супруг не вписан в кредитный (ипотечный) договор как созаемщик.

Но важно когда была куплена квартира. Если квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет автоматически распределяется также как и вычет НДФЛ. Например, после покупки квартиры супруги решили распределить вычет полностью на мужа, т.е. ему 100%, жене – 0%. У них в той же пропорции распределиться и ипотечный вычет.

Если квартира куплена после января 2014 года, то ипотечный вычет можно распределить отдельно от налогового. Например, 100% налогового вычета – мужу (жене – 0%), а 100% ипотечного вычета — жене (0% — мужу). К тому же супруги могут распределять ипотечный вычет каждый год по-разному, т.е. ежегодно подавать новое заявление о распределении ипотечного вычета в любом другом соотношении.

Показать примеры ↓

Пример №1: В 2017 году супруги Андрей и Светлана купили квартиру в ипотеку за 8 млн руб., из них 5 млн – ипотечные. Ипотека на 20 лет под 10% годовых. Оформили квартиру только на Андрея.

В договоре ипотеки указано, что за 20 лет ипотеки вся сумма по ипотечным процентам (переплаты) составит 6,5 млн руб. Хоть квартира оформлена только на Андрея, Светлана также имеет право получить ипотечный вычет за половину всей суммы процентов. Весь вычет по ипотеке каждому супругу будет по 13% * (6,5 млн / 2) = 422,5 тыс.руб. Но могут они получить только по 390 тыс.руб. каждый, ведь квартира куплена после января 2014 года, поэтому введена такая максимальная сумма.

У Светланы полностью “серая” зарплата, т.е. хоть она имеет право на ипотечный вычет, получить его не может. Ведь с “серых” зарплат не удерживают НДФЛ. Она решила распределить ипотечный вычет полностью на мужа, т.е. ему 100%, ей 0%. Но в этом нет смысла, ведь муж не получит за обоих все 13% * 6,5 млн = 845 тыс., а только 390 тыс.руб. Ведь это максимальная сумма. Он на свою половину то полностью не набирает.

Пример №2. В 2017 году супруги Владимир и Дарья купили квартиру за 3 млн руб., из которых ипотечных — 2 млн руб. Оформили в совместную собственность. Ипотека на 15 лет под 10% годовых. Оба официально работают.

Вычет за покупку: Получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. каждому супругу. Но Дарья уже ранее получала вычет НДФЛ за другую недвижимость, поэтому вычет она получить больше не может. Супруги подали заявление на распределение вычета полностью на Владимира. Ему — 100%, ей — 0%. Но Владимир получит не 195 тыс. за себя + 195 тыс. за супругу, а только максимальные 260 тыс.руб. Т.е. 195 тыс. за себя + 65 тыс. за супругу.

Ипотечный вычет: В договоре ипотеки указано, что за 15 лет ипотеки вся сумма по ипотечным процентам (переплаты) составит 1,9 млн руб. Вычет по ипотеке каждому будет по 13% * (1,9 млн / 2) = 123,5 тыс.руб.

Дарья имеет бОльшую официальную зарплату, значит и сумма ежегодного НДФЛ больше, чем у Владимира. Поэтому супруги решили распределить вычет полностью на нее. Ей 100% вычета, ему 0%. В этом случае она получит 123,5 тыс.руб. (вычет за себя) + 123,5 тыс.руб. (вычет за супруга) = 247 тыс.руб. Как видите, вычет по ипотеке они распределили в другой пропорции, чем вычет НДФЛ. Потому что квартиру ими куплена после января 2014 года.

Пример №3. В 2013 году супруги Олег и Светлана купили квартиру за 4 млн руб., из них 2,5 млн – ипотечные. Ипотека на 20 лет под 10% годовых. Они только в 2017 году узнали про вычеты и решили их получить.

Вычет за покупку: Хоть каждому и получается по 13% * (4 млн / 2) = 260 тыс.руб., они получат каждый только по 130 тыс.руб. Ведь квартира куплена до января 2014 года, тогда максимальные 260 тыс.руб. выдаются на всю квартиру, а не каждому собственнику. Поэтому супруги и делят этму максимальную сумму между собой.

Но проблема в том, что Олег все эти годы имел (с 2013 года) и на данный момент имеет “серую” зарплату, официальная его зарплата минимальная. Поэтому и его годовой НДФЛ очень маленький. У Светланы официальная зарплата и она больше, чем у Олега. Поэтому они решили полностью распределить вычет на супругу. В итоге она получит 130 тыс.руб. за себя и 130 тыс.руб. за Олега. Всего 260 тыс.руб.

Вычет по процентам: По договору ипотеки, вся сумма процентов (переплаты) за 20 лет составляет 3,2 млн руб. Вычет каждому супругу получается по 13% * (3,2 млн / 2) = 208 тыс.руб.

Так как квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет автоматически распределяется также как и налоговый. Супруги налоговый вычет распределили полностью на Светлану (ей 100%), значит в таком же соотношении распределяется ипотечный вычет. Т.е. она получит 208 тыс. (за себя) + 208 тыс. (за Олега) = 416 тыс.руб. Ограничение, как максимальные размер ипотечного вычета в 390 тыс.руб. в их случае не предусмотрен, потому что квартира куплена до января 2014 года.

Как выплачивается

Вычет по ипотеке, как и вычет НФДЛ, выдается частями и раз в год. Ежегодная сумма зависит от ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета. И так каждый год, пока не выплатят положенную сумму.

К тому же ипотечный вычет также не имеет срока давности. Но он, в отличии от вычета НДФЛ, не ограничен тремя годами после покупки. В НК РФ данное ограничение отсутствует.

Как видите с ипотечным вычетом гораздо больше нюансов. Внимательно прочтите примеры ниже — все станет гораздо понятнее.

Показать примеры ↓

Пример №1: В мае 2017 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб., из них 3 млн – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Налоговый вычет: Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс, а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

2018 год: За весь 2017 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2018 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные ежегодные НДФЛ за 2017 год. Т.е. в качестве вычета Алексею выплатили 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

2019 год: За весь 2018 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 2019 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2018, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2020 году после подачи документов за налоговый вычет Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Налоговый вычет они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Это понадобится для расчета вычета по ипотеке.

Вычет по процентам ипотеки: Здесь с расчетами посложнее. Напоминаю, что сначала полностью выплачивают налоговый вычет, только потом данный вычет.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн руб. Поэтому полный размер ипотечного вычета (за все 15 лет) будет по 13% * (2,8 млн / 2) = 182 тыс.руб. каждому супругу.

2020 год: В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе налоговый вычет за покупку квартры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки. Т.е. в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2017, 2018 и 2019 года. В 2017 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2018 году – 280 тыс.руб., в 2019 году – 290 тыс.руб. Т.е. за три года всего 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2020 году вместе с документами на получение остатка налогового вычета, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2017, 2018 и 2019 года. Но каждому супругу за ипотечный вычет за три года вернули не по 49,4 тыс.руб., а их переплаты с остатка налогового вычета – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2020 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток налогового вычета, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2020 году также вернула себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток налогового вычета, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2021 год: В 2020 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2020 год. В ней указано, что в 2020 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Получается, что ипотечный вычет за 2020 год у каждого по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток ипотечного вычета за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2020 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., то его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2020 год) + 34,4 тыс. (остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2020 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., то остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год остатки ипотечного вычета будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму вычета, пока они платят ипотеку и не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

Пример №2: В сентябре 2015 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку: Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, Оксана имеет право на получение вычета на половину стоимости квартиры. Поэтому вычет каждому будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

2017 год: За весь 2015 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2016 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2015 году удержали 75 тыс.руб., в 2016 году – 85 тыс.руб.

В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, и Алексею в качестве налогового вычета вернули его же удержанные НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб. А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2015 и 2016 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс. = 35 тыс.руб.

2018 год: За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они снова подали документы, но в качестве налогового вычета им вернули не их НДФЛ за 2017 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули налоговый вычет.

Но запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2017 год) – 50 тыс. (остаток налогового вычета) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2017 г.) – 35 тыс. (это ее остаток налогового вычета) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотечным процентам: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн руб. Вычет каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб.

Сначала выплачивают вычет НДФЛ, и только потом ипотечный.

2018 год: В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут вычет НДФЛ, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб. Поэтому они в 2018 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2015, 2016 и 2017 года. В 2015 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2016 году – 250 тыс.руб., в 2017 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб. каждому супругу.

Дмитрий и Оксана в 2018 году вместе с документами на получение остатка вычета НДФЛ, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2015, 2016 и 2017.

Но Дмитрию в качестве ипотечного вычета вернули не 39 тыс.руб., а его переплату с остатка налогового вычета – 20 тыс.руб. Получается, что в 2018 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2017 год – 70 тыс.руб. Из них 50 тыс. (остаток налогового вычета) плюс 20 тыс. (часть ипотечного вычета за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

С Оксаной по другому, потому что в 2018 году ей вернули не весь НДФЛ за 2017 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года — 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей за ипотечный вычет вернут только 39 тыс. (13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года). В 2018 году она получила 39 тыс. (ипотечный вычет за три года) + 35 тыс. (остаток налогового вычета за 2017 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2017 год) – 74 тыс. (полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

2019 год: С зарплат Дмитрия в 2018 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Ипотечный вычет за 2018 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

В 2019 году после подачи документов Дмитрию вернули не весь его НДФЛ за 2018 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2018 год) + 19 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2018 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2018 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

Пример №3: В марте 2013 года супруги Виталий и Марина купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в совместную собственность на двоих. НО только в 2017 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку: Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб. Ведь квартира куплена до января 2014 года, значит на квартиру выдается максимум 260 тыс.руб., они они делят эту сумму пополам.

2017 год: Напоминаю, что они могут получить вычет только за последние 3 года, т.е. возвратить НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 года. За 2013 год возратить нельзя.

За весь 2014 год с зарплат Виталия удержали НДФЛ в размере 50 тыс.руб., в 2015 году – 55 тыс.руб., в 2016 — 70 тыс.руб. Т.е. его НДФЛ за эти три года составляет 175 тыс.руб.

С зарплат Марины в 2014 году удержали 55 тыс.руб., в 2015 году – 60 тыс.руб., в 2016 году — 65 тыс.руб. Т.е. ее НДФЛ за эти три года составляет 180 тыс.руб.

В 2017 году они подали документы в налоговую инспекцию, но Алексею в качестве налогового вычета ему вернули не весь его НДФЛ за три года, т.е. 175 тыс.руб., а только положенные 130 тыс.руб. И Марине в качестве вычета вернули не весь ее НДФЛ за три года (180 тыс.руб.), а тольк положенные ей 130 тыс.руб. Они полностью вернули себе налоговой вычет.

Но запомните, что переплата у Виталия получилась 175 тыс. (это его НДФЛ за три года) – 130 тыс. (положенная сумма налогового вычета) = 45 тыс.руб. А у Марины 180 тыс. (это ее НДФЛ за три года) – 130 тыс. (выданная ей положенная налогового вычета) = 50 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотечным процентам: Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 13% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,7 млн руб. Общая сумма вычета каждому супругу будет по 13% * (1,7 млн / 2) = 110,5 тыс.руб.

Сначала выплачивают вычет НДФЛ, и только потом ипотечный. К тому же ипотечный вычет не ограничен тремя года, в отличие от налогового.

2017 год: Супруги посчитали, что им сразу и полностью вернут налоговый вычет (по 130 тыс.руб.), а за три года они оплатили НДФЛ на бОльшую сумму. Поэтому они в 2017 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию на вычет НДФЛ, получили у своего банка справку об уплаченных процентах с самого начала получения ипотеки — т.е. с марта 2013 и до 2016 года. С марта по декабрь 2013 г. они оплатили процентов на сумму — 200 тыс.руб., в 2014 г. – 250 тыс.руб., в 2015 г. – 220 тыс.руб., в 2016 — 210 тыс.руб. Т.е. за эти четыре года всего 200 тыс. + 250 тыс. + 220 тыс. + 210 тыс. = 880 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти четыре года составляет по 13% * (880 тыс. / 2) = 57,2 тыс.руб. каждому супругу.

Виталий и Марина в 2017 году вместе с документами на налоговый вычет, подали и документы на получение вычета по процентам за четыре года – 2013, 2014, 2015 и 2016.

Но Виталию в качестве ипотечного вычета за эти четыре года вернули не все 57,2 тыс.руб., а его переплату с налогового вычета – 45 тыс.руб. Получается, что в 2017 году он вернул себе весь свой НДФЛ за три года – 175 тыс.руб. Из них 130 тыс. (весь налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года будет 57,2 тыс. – 45 тыс. = 12,2 тыс.руб., который переходит на следующий год.

Также и Марине. За ипотечный вычет за эти четыре года ей вернули не все 57,2 тыс.руб., а переплату с налогового вычет — 50 тыс.руб. Получается, что в 2017 году ей вернули ее же НДФЛ за три года – 180 тыс.руб. Из них 130 тыс. (весь ее налоговый вычет) плюс 45 тыс. (часть ипотечного вычета за четыре года). Ведь больше суммы НДФЛ в качестве вычетов получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за четыре года у нее будет 57,2 тыс. – 50 тыс. = 7,5 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2018 год: С зарплат Виталия в 2017 году удержали НДФЛ в 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 70 тыс.руб. В 2018 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 200 тыс.руб. Ипотечный вычет за 2017 год будет по 13% * (200 тыс. / 2) = 13 тыс.руб.

В 2018 году после подачи документов на ипотечный вычет Виталию вернули не весь его НДФЛ за 2017 год (60 тыс.руб.), а только 13 тыс. (ипотечный вычет за 2017 год) + 12,2 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие четыре года) = 25,2 тыс.руб. Разница в 60 тыс. – 25,5 тыс. = 34,8 тыс.руб. переходит на следующий год.

Марине также не вернули весь ее НДФЛ за 2017 год (70 тыс.руб.), а только 13 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2017 год) + 5,7 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущих четыре года) = 18,7 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 18,7 тыс. = 51,3 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 110,5 тыс.руб. Если хотят, они могут подавать документы не каждый год, а раз в несколько лет, когда соберется бОльшая сумма вычета.

Вычеты посчитали, узнали как распределить — теперь переходим к оформлению

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за вычет НДФЛ. Когда будет получена ВСЯ сумма за вычет НДФЛ, начнут выплачивать вычет по ипотечным процентам. Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток налоговый вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы за вычет по ипотечным процентам.

Я написала отдельную инструкцию про оформление и получение имущественного вычета за квартиру, купленную в ипотеку. В инструкции подробно расписано какие документы собрать, когда их подавать в налоговую и как налоговая возвращает деньги в виде вычета.

Не хочу ничего считать и оформлять. К кому можно обратиться?

Тогда Вам за услугой «Всё включено» компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся конкретно в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Решите пример *

51 комментарий

  1. Роман:

    Здравствуйте
    вы пишите
    » Но важно когда была куплена квартира. Если квартира куплена до января 2014 года, то ипотечный вычет автоматически распределяется также как и вычет НДФЛ. Например, после покупки квартиры супруги решили распределить вычет полностью на мужа, т.е. ему 100%, жене – 0%. У них в той же пропорции распределиться и ипотечный вычет.»

    но есть Письмо МинФина России №03-04-05/49106 от 01 октября 2014 года от 01.10.2014 где указано, что распределять доли по выплатам процентов можно и тем, кто приобрел недвижимость до 01.01.2014г
    хотелось бы услышать ваше мнение по поводу этого письма

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Роман. Вы неправильно поняли письмо. Когда покупаешь квартиру в ипотеку на вторичном рынке, то дата возникновения права на эти вычеты (на покупку и ипотечный) считается с даты регистрации этого договора — пп. 7 п.3 ст.220 НК РФ. Но в письме указывается про покупку квартиры в СТРОЯЩЕМСЯ доме, т.е. там договор долевого участия, а не купли-продажи. И дата возникновения права на вычеты считается не с даты регистрации договора ДДУ, а с даты подписания акта приема-передачи — пп. 6 п.3 ст.220 НК РФ. В письме указано, что акт подписали в 2014 году. Т.е. ПОСЛЕ изменений в законе — с 1 января 2014 года. Это и указано в письме — Вместе с этим согласно пункту 4 статьи 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЯ в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон) имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 220 Кодекса (в редакции Закона), в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным налогоплательщиком ДО ДНЯ вступления в силу Закона (1 января 2014 года), предоставляется без учета ограничения, установленного пунктом 4 статьи 220 Кодекса (в редакции Закона).

      Ответить
  2. Ольга:

    Спасибо большое за консультативную статью с различными подробными примерами по имущественному и ипотечному вычету. К другим статьям нет необходимости обращаться.

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Ольга. Пожалуйста. Спасибо Вам за отзыв! Если будут какие-либо вопросы, то смело задавайте.

      Ответить
  3. Людмила:

    Добрый день! Ваша статья для вторичного рынка. Можно ли ей воспользоваться при покупке квартиры в новостройке? В чем отличие в возврате НДФЛ при покупке квартиры в Строящемся доме в ипотеку супругами в 2018г (дом будет сдан в 2019г) за 3,9млн. Руб. Как распределить доли, чтобы максимально получить вычет за квартиру и за проценты по ипотеке?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Людмила. Да, можно. Отличия небольшие. Подавать документы на вычет при новостройке можно только после подписания акта приема-передачи, и не обязательно ждать когда квартиру оформите в собственность. Когда подпишите акт, то можете в любой день следующего года подавать документы в налоговую — пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ. Например, подпишите акт в 2019, значит подаёте документы в 2020. Это если хотите получать вычет через налоговую. Можно через работодателя — тогда документы подаёте хоть на следующий день после подписания акта. В вашем случае распределите 50 на 50.

      Ответить
      • Татьяна:

        Добрый день, вы явно вводите в заблуждение Людмилу. Документы предоставляют в налоговую только в следующем году после получения свидетельства о собственности. Иначе у вас не примут и ничего не возместят.

        Ответить
        • Admin:

          Здравствуйте, Татьяна. Извините. Был не прав, но только на половину. Людмила может подавать документы на следующий год после подписания акта приема-передачи — пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, т.е. ждать ей получения свидетельства о собственности совсем необязательно. И свидетельства не выдаются с 2016 года, вместо них выписки из ЕГРН.
          Спасибо Вам за указание ошибки.

          Ответить
  4. Александра:

    Здравствуйте! такой вопрос, в 2016 г приобрели квартиру, на приобретение взяли потребительский кредит т.к на ипотеку не было первоначального взноса да и сумма собственно не большая. В 2018 г родился малыш, оформили материнский капитал. Вопрос: возможно ли остаток задолженности по кредиту погасить мат капиталом, если кредит мы получили наличными?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Александра. Если в вашем кредитном договоре указано, что кредит выдали именно на приобретение жилья, то можно. Если ничего такого не написано, то нет.

      Ответить
  5. Наталия:

    Здравствуйте.
    В 2018г купили квартиру в совместную собственность за 8 млн руб.
    Ипотека оформлена на мужа, я созаёмщик.
    Муж в 2011г уже получил и имущественный и ипотечный вычеты по другой квартире.
    1. Можно ли оформить ипотечный вычет полностью на мужа, если ранее он его уже получал по другой квартире?
    2. Если да, то при оформлении имущественного вычета полностью на жену, а ипотечного вычета полностью на мужа, можно ли подавать мужу на вычет сразу в 2019г, т.е. не дожидаясь, когда жене полностью выплатят имущественный вычет?
    Спасибо!

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Наталия. Нет, муж больше никаких вычетов получить не может, ни за себя ни за жену.

      Ответить
  6. Светлана:

    Добрый день! В браке в общую совместную собственность была приобретена квартира в ипотеку (валютную) в 2008 году.Стоимость квартиры более 4 млн.руб. Супруга использовала имущественный вычет на другую квартиру в другом регионе в 2004 году, сумма вычета менее 260 тыс.руб. Супруг не использовал вообще свое право на вычет. В 2015 году ипотека была погашена ,т.е. квартиру у нас выкупило по договору купли-продажи другое юридическое лицо, деньги нами возвращены в банк, и в данный момент мы выплачиваем кредит этому юридическому лицу, право собственности на квартиру будет получено в сентябре 2018 года. Вопрос как оптимально воспользоваться имущественным вычетом, имеем ли мы право в 2018 году:
    1. Заявить имущественный вычет в полном размере только на проценты по ипотеке (выплачивались с 2008-2015 год) ,указав в заявлении (супруг-100%,супруга-0%) в декларации, которые подаст супруг за 2015,2016,2017 годы, и не заявлять право на вычет на покупку квартиры в этих декларациях?
    Можно ли сначала заявить вычет по процентам в 2018 году, а потом воспользоваться вычетом на покупку квартиры в 2019 году супругу?
    2. Заявить имущественный вычет в полном размере на проценты по ипотеке (выплачивались с 2008-2015 год) ,указав в заявлении (супруг-100%,супруга-0%) в декларации, которые подаст супруг за 2015,2016,2017 годы, и также в ней заявлять право на вычет на покупку квартиры в этих декларациях?
    3. Заявить имущественный вычет в полном размере только на проценты по ипотеке (выплачивались с 2008-2015 год) ,указав в заявлении (супруг-50% ,супруга-50%) в декларации, которые подадут супруги за 2015,2016,2017 годы, и не заявлять право на вычет на покупку квартиры в этих декларациях?
    4. Заявить обоим право на покупку квартиры в 2019 году?
    5. Есть ли еще варианты нам воспользоваться своими правами на имущественный вычет? Спасибо

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Светлана. Квартиру купили в новостройке? Акт приема-передачи подписали? Если да, то какая точная дата?

      Ответить
  7. Елена:

    Добрый день!!! Если муж получал имущественный вычет за жильё, купленное в 2003г., может ли он получить вычет по налогам за выплаченные проценты по ипотеке за квартиру, купленную в 2012 г. в браке? Имущенный вычет по квартире сейчас получаю я.

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Елена. Нет, не может. До 2014 года вычет за покупку был един с вычетом по ипотеке. Вам муж смог бы получать вычет по ипотеке, если бы Вы купили квартиру после 31 декабря 2013 года. Но вы можете распределить ипотечный вычет полностью на Вас, даже если Вас супруг не имеет право его получать. Об этом указано в статье, внимательно ее прочтите.

      Ответить
Показать остальные комментарии