Бесплатная консультация с юристом

Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру

Статья обновлена: 29 сентября 2018 г.
Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4 летним стажем работы
Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 4 летним стажем работы.

ВНИМАНИЕ: Данная статья написана про налоговый вычет для супругов, которые купили квартиру ТОЛЬКО НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ И ТОЛЬКО ЗА НАЛИЧНЫЕ деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего). Если квартира куплена супругами в ипотеку, то им положены два вычета — вычет за покупку и ипотечный. Я написала об этом отдельную статью по этой ссылке.

Сначала теория

Налоговый вычет – это возврат уплаченного 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но есть максимальный размер вычета, об этом чуть ниже.

Вычет по закону не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2018, то в этом же 2018 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Советую внимательно прочитать каждый пример ниже, будет гораздо легче всё это понять.

Считаем размер и сколько максимально можно вернуть

Тем, кому положен налоговый вычет, могут возвратить 13% от стоимости доли в квартире (пп.3 п.1. ст.220 НК РФ). Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Например, квартирой стоимостью 3млн.руб. владеют оба супруга по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн. / 2 = 195 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

Если купленная в браке квартира оформлена супругами в совместную собственность или на одного из них, то каждый супруг может получить 13% от половины стоимости квартиры. Даже когда квартира оформлена только на одного супруга, второй супруг имеют право получить вычет за половину стоимости квартиры. Запомните, любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Если квартира оформлена супругами в долевую собственность, то каждый супруг получает вычет за свою долю.

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена после 31 декабря 2013 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. (пп.1 п.3. ст.220 НК РФ).

Если же квартира куплена до 31 декабря 2013 года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ). Более подробно расписано в примерах ниже.

Показать примеры ↓

Пример №1: Супруги Александр и Марина в 2017 году купили квартиру за 5 млн руб. полностью за наличные. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Каждый супруг может вернуть себе вычет за половину стоимости квартиры. Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., получат они только по 260 тыс.руб. Потому что это максимальная положенная сумма.

Пример №2. Супруги Дмитрий и Ольга в 2015 году купили квартиру за 3 млн руб. полностью за свои деньги. Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Ведь квартира куплена в браке, значит является совместно нажитым имущество обоих супругов. Оба супруга получат по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3. Супруги Сергей и Дарья в 2013 году купили квартиру за 3 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Узнали про вычет только в 2017 году. Т.к. вычет не имеет срока давности, они имеют право его получить. Но каждый супруг получит не по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс., а только по 130 тыс.руб. Ведь квартира у них куплена до января 2014 года, значит максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру, а не на каждого собственника.

Пример №4. Супруги Антон и Светлана в 2017 году купили квартиру за 2 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность по 1/2. Каждый из супругов получит не по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.

Пример №5. Супруги Владимир и Елена в 2016 году купили квартиру за 4 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность, где у Владимира доля в 2/3, а у Елены 1/3. Елена может получить 13% (4 млн /3) = 173,3 тыс.руб. Хоть у Владимира и получится 13% * (4 млн * 2/3) = 346,6 тыс., он получит только 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

Если квартира куплена супругами, то они могут распределить вычет между собой

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой когда купленная квартира оформлена ими в совместную собственность или только на одного из них. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета.

Можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ; 2) работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

НО помните, что один человек может получить только максимум 260 тыс.руб., никто не может получить свыше этой суммы. Прочтите примеры ниже.

Показать примеры ↓

Пример №1: В 2017 году супруги Алексей и Светлана купили квартиру за 5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого будет по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., они имеют право получить только по 260 тыс.руб. каждый, ведь это максимальная выдаваемая сумма на человека.

Так как у Светланы полностью “серая” зарплата, они решили распределить весь вычет на Алексея (ему 100%, ей – 0%). Т.е. ему 13% * 5 млн = 650 тыс.руб. Но в их случае в распределении нет никакого смысла, потому что Алексей не получит эти 650 тыс., а только максимальные по закону 260 тыс.руб., больше этой суммы получить никому нельзя. Такой максимальный размер вычета он получит за свою половину стоимости квартиры.

Когда Светлана начнет получать официальную зарплату с удержанным НДФЛ, то она может получить вычет.

Пример №2. В 2016 году супруги Андрей и Ольга купили квартиру за 3 млн руб. Оформили ее только на Ольгу. Андрей также имеет право на вычет от половины стоимости квартиры, т.к. она куплена в браке (совместно нажитое имущество). Вычет у каждого составляет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Андрей ранее уже получал вычет за другую недвижимость. Поэтому супруги решили распределить вычет полностью на Ольгу, т.е. ей – 100% вычета, ему – 0%. Но Ольга получит не 390 тыс.руб. (195 тыс. + 195 тыс.), а только 260 тыс.руб., максимальную сумму по закону. Из них 195 тыс.руб. (ее сумма вычета) плюс 65 тыс.руб. (сумма вычета супруга).

Пример №3. В 2013 году супруги Сергей и Марина купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Узнали о вычете только в 2017 году. Т.к. вычет не имеет срока годности, они могут его получить. Хоть у каждого и выходит по 13% * (4,5 млн / 2) = 292,5 тыс.руб., они могут получить только по 130 тыс.руб. Ведь за квартиры, купленные до января 2014 года, выдают максимум 260 тыс.руб. на квартиру, а не каждого собственника.

Ранее Марина уже получила вычет за другую недвижимость, поэтому они решили распределить вычет полностью на Сергея, т.е. ему – 100%, ей – 0%. После распределения Сергей получит 260 тыс.руб. в качестве вычета, т.е. 130 тыс.руб. за себя и столько же за супругу.

Пример №4. В 2012 году супруги Владимир и Оксана купили квартиру за 1,5 млн руб. Оформили в совместную собственность. Вычет каждому будет по 13% * (1,5 млн /2) = 97,5 тыс.руб.

Т.к. Владимир имеет гораздо бОльшую официальную зарплату, чем Оксана, они решили, что полностью на него распределят вычет. Ему 100% вычета, ей 0%. Владимир получит 97,5 тыс. за себя и столько же за супругу, т.е. всего 195 тыс.руб.

Пример №5. В 2017 году супруги Александр и Наталья купили квартиру в совместную собственность за 3 млн руб. Общий вычет на всю квартиру будет 13% * 3 млн = 390 тыс.руб., а вычет каждому будет 390 тыс. / 2 = 195 тыс.руб. Оба супруга работают и получают официальную зарплату.

У Натальи зарплата больше, чем у Александра, поэтому она платит больше НДФЛ и сможет получить вычет быстрее. Они узнали, что человек максимум может получить 260 тыс.руб. Поэтому они все посчитали и распределили вычет по соотношению 65% на неё, 35% на него. Наталья получит 65% от 390 тыс., т.е. 253,5 тыс.руб., а Александр 35% от 390 тыс., т.е. 136,5 тыс.руб.

Родители также могут получить вычет за своих детей

Родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей-собственников, т.е. распределить их в любой пропорции. Например, 50 на 50, 40 на 60, вплоть до 100% одному родителю, другому — 0%. Это можно сделать только если квартиры куплена после января 2014 года. Но помните, что каждый человек может получить только максимум 260 тыс.руб., поэтому если вычет за свои доли вышел больше положенного максимума, то вычет за детей получить нельзя. Внимательно прочтите примеры ниже.

Дети при этом НЕ теряют право получать вычет в дальнейшем при покупке другой недвижимости. Для этого подается заявление о распределении вычета, в котором указывается процентное соотношение.

Показать примеры ↓

Пример №1: В 2017 году супруги Алексей и Светлана вместе со своей несовершеннолетней дочерью Оксаной купили квартиру за 5 млн руб. Оформили в долевую собственность на троих, каждому по 1/3. Оба супруга работают и платят НДФЛ. Вычет у каждого члена семьи будет по 13% * (5 млн / 3) = 216,6 тыс.руб.

Т.к. дочь не может получить вычет, родители решили получить вычет за ее долю. Они подали заявление, в котором указано, что каждый родитель получит вычет за половину стоимости всей квартиры, т.е. они получат, помимо вычета за свою долю, по половине вычета за долю ребенка. Хоть у каждого супруга и получится по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., они получат только по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма на каждого человека. Больше этой суммы никто получить не может. Получается, что у каждого родителя будет 216,6 тыс.руб. (вычет за свою долю) + 43,4 тыс.руб. (за половину доли ребенка).

Их дочь при этом не теряет право получить вычет в дальнейшем при покупке другой недвижимости.

Пример №2. В 2017 году супруги Дмитрий и Марина купили квартиру за 4 млн руб. Оформили квартиру в долевую собственность на четверых, т.е. каждому супругу по 1/4, и также по 1/4 своим двум несовершеннолетним детям. Оба супруга получают официальную зарплату, с которой удерживают НДФЛ.

Каждому члену семьи вычет полагается по 13% (4 млн / 4) = 130 тыс.руб. Оба родителя решили получить вычет за счет долей своих 2-х несовершеннолетних детей. Они подали заявление, что каждый супруг получит вычет на половину стоимости всей квартиры, т.е. вычет за свою долю плюс за долю одного из детей (1/4 + 1/4 = 1/2 квартиры). Получается, что каждый супруг получит 130 тыс. (за свою долю) + 130 тыс. (за долю ребенка) = 260 тыс.руб.

Их дети при этом не теряют право на получение вычета в дальнейшем при покупке другой недвижимости.

Пример №3. В 2017 году семья из трех человек купили квартиру за 7 млн руб. Оформили в долевую собственность — по 1/3 каждому супругу, и такую же долю своему несовершеннолетнему сыну. Хоть у каждого члена семьи и получается по 13% * (7 млн / 3) = 303,3 тыс.руб., они могут получить только по 260 тыс.руб., ведь по закону это максимальная рассчитанная сумма на человека.

Родители не могут получить вычет за долю ребенка, потому что они и за свои доли получат не всю сумму (не по 303,3 тыс.), а только максимум по 260 тыс.руб. (13% от 2 млн). Выше этой суммы никто получить не может.

Пример №4. В 2016 году супруги Андрей и Ольга купили квартиру за 3 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность только на Ольгу и их несовершеннолетнего сына Александра по 1/2. Оба супруга официально работают и платят НДФЛ.

Напоминаю, что любая недвижимость, купленная в браке, является совместно нажитым имуществом обоих супругов. Поэтому доля Ольги в 1/2 является совместно нажитым имуществом вместе с Андреем. Поэтому Андрей имеет право на вычет на половину доли супруги, т.е. каждому супругу будет по 13% * (3 млн / 4) = 97,5 тыс.руб. вычета. По закону они могут распределить вычет в любом соотношении, хоть 100% на одного из супругов.

Размер вычета их ребенка составляет 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. Т.к. Ольга является одним из собственников квартиры, только она может получить вычет за долю ребенка-собственника. Чтобы получить максимальную сумму вычета, они распределили вычет так: на Андрея распределили 100% вычета за долю супруги (ведь доля является совместно нажитым имуществом), а на Ольгу распределили 100% вычета за долю ребенка. Просто они подали заявление, где указали, что каждый супруг получит вычет за половину стоимости квартиры. Получается, что Андрей получит вычет в 97,5 тыс. (за свою половину совместной доли) + 97,5 тыс. (за оставшеюся половину совместно доли супруги) = 195 тыс.руб. Ольга также получит 195 тыс.руб., т.е. 100% вычета за долю ребенка.

Пример №5. В 2013 году супруги Сергей и Марина купили квартиру за 4 млн руб. Оформили в долевую собственность на четверых по 1/4, т.е. каждому супругу и своим двум несовершеннолетним детям. Узнали о вычете только в 2017 году. Т.к. вычет не имеет срока годности, они могут его получить.

Напоминаю, что если квартира куплена до января 2014 года, то максимальная сумма в 260 тыс.руб. рассчитана на ВСЮ квартиру, а не на каждого собственника. Поэтому, хоть у каждого члена семьи и получится по 13% * (4 млн / 4) = 130 тыс.руб., вычет будет у каждого по 65 тыс.руб.

К тому же, т.к. квартира куплена до января 2014 года, родители не могут получить вычет за своих несовершеннолетних детей. Поэтому супруги могут получить вычет только за свою долю, т.е. по 65 тыс.руб.

Пример №6. В 2017 году супруги Владимир и Оксана купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в долевую собственность на троих — по 1/3 каждому супругу, и 1/3 своей несовершеннолетней дочери. Вычет каждому будет по 13% * (4,5 млн /2) = 195 тыс.руб.

Владимир уже ранее получал вычет за другую недвижимость, поэтому уже исчерпал свое право. Т.е. ни за свою долю, ни за долю супруги или ребенка он уже не может вернуть вычет. А Оксана еще не получала вычет, поэтому она может получить его за свою долю и за долю ребенка. Но вернет она не 195 тыс. + 195 тыс. = 390 тыс.руб., а только максимальные 260 тыс.руб. Т.е. 195 тыс. (вычет за свою долю) + 65 тыс. (за долю ребенка).

Как оформляется и выплачивается

Я написала отдельную инструкцию по оформлению и получения налогового вычета за квартиру, которая куплена за наличные (без ипотеки, мат.капитала и т.п.). В инструкции подробно расписано какие документы собрать, когда их подавать в налоговую и как налоговая возвращает деньги в виде вычета.

Вся положенная сумма налогового вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году после обращения в налоговую. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2017 году, часть вычета за этот год вернут в 2018 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю положенную сумму.

Заявление о распределении вычета между супругами можно подать только один раз. В дальнейшем супруги не имеют право поменять соотношение. Один раз подали заявление и всё, решение потом изменить нельзя.

Крайне советую прочесть каждый пример ниже, чтобы лучше разобраться как обращаться в налоговую инспекцию и как она выплачивает деньги вычет (возврат НДФЛ).

Показать пример №1 ↓

Супруги Олег и Светлана в сентябре 2017 года купили квартиру за 5 млн руб. за наличные. Оформили в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Хоть у каждого и получится по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., за вычет они получат только по 260 тыс.руб. каждый, ведь по закону это максимальная сумма на человека.

В 2018 году они в бухгалтерии своих работодателей получили справки 2-НДФЛ за 2017 год. По данной справке в течение всего 2017 года с зарплат Олега удержали в качестве НДФЛ — 80 тыс.руб., с зарплат Светланы – 70 тыс.руб. На основании своих справок они заполнили декларации 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Плюс написали заявления на получение вычета. Каждый подал декларацию, заявление и документы на квартиру в свою районную налоговую инспекцию, потому что прописаны в разных местах. В течение трех месяцев была проведена камеральная проверка. После проверки через месяц им перечислили за вычет их же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. Олегу – 80 тыс.руб., а Светлане – 70 тыс.руб. У Олега остаток вычета будет 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб., у Светланы 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

В 2019 году они снова обратились к свои работодателям за справками 2-НДФЛ, но уже за 2018 год. За весь 2018 год с зарплат Олега в качестве НДФЛ удержали 90 тыс., с зарплат Светланы 110 тыс. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2018 год и подали их с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им также оплатили их же удержанные НДФЛ, только теперь за 2018 год. Т.е. Олегу 90 тыс.руб., Светлане – 110 тыс.руб. Остаток вычета у Олега 180 тыс. – 90 тыс. = 90 тыс.руб., остаток Светланы будет 190 тыс. – 110 тыс. = 80 тыс.руб. И так каждый год, пока они не получать свои положенные по 260 тыс. каждый.

В 2020 году они получили справки 2-НДФЛ за 2019 год. В 2019 году с зарплат Олега удержали НДФЛ в 95 тыс.руб., с зарплат Светланы 90 тыс.руб. Они заполнили свои декларации 3-НДФЛ за 2019 год и подали с документами каждый в свою районную налоговую инспекцию. В течение 4 месяцев им вернули не их же удержанные НДФЛ за 2019 год (95 тыс. и 90 тыс.), а их остатки вычета. Т.е. Олегу вернули 80 тыс.руб., Светлане – 70 тыс.руб.

Получается за три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 260 тыс.руб.

Показать пример №2 ↓

В июне 2017 года супруги Василий и Марина купили квартиру за 3 млн руб. Оформили в собственность только Василия. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Оба имеют право получить вычет.

Т.к. квартира куплена в браке, она является совместно нажитым имуществом обоих супругов, хоть и оформлена только в собственность Василия. Поэтому супруга имеет право на вычет с половины стоимости квартиры. Вычет у каждого супруга будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

В 2018 году супруги обратились к бухгалтерам своих работодателей и получили по справке 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данным справкам в 2017 году с зарплат Василия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб., с зарплат Марины – 50 тыс.руб.

На основании данных справок Василий и Марина заполнили декларации 3-НДФЛ за 2017 год, каждый свою. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета и заявление на распределение вычета 50 на 50. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет. В качестве вычета им вернули их же удержанный НДФЛ за 2017 год. Т.е. Василию – 60 тыс.руб., а Марине – 50 тыс.руб. Остаток у Василия будет 195 тыс. – 60 тыс. = 135 тыс.руб. У Марины остаток будет 195 тыс. – 50 тыс. = 145 тыс.руб.

В 2019 году супруги вновь получили у своих работодателей справки 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Василия в 2018 году его работодатель удержал 75 тыс.руб., с зарплат Марины – 60 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новые заявления на получения вычета. Второй раз заявление на распределение вычета подавать не нужно, потому что подается оно только один раз. Подали все документы в налоговую инспекцию. Через 4 месяца им снова вернули их же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета. Василию — 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у Василия будет 135 тыс. – 75 тыс. = 60 тыс.руб. Остаток у Марины 145 тыс. – 60 тыс. = 85 тыс.руб.

В 2020 году супруги получили у своих работодателей справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Василия в 2019 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Марины – 90 тыс.руб. Каждый супруг заполнил свою декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и новые заявления на получение вычета. После подачи документов через 4 месяца им вернули не весь их НДФЛ за 2019 год (70 тыс. и 90 тыс.), а остатки их вычетов. Василию вернули 60 тыс.руб., а Марине 85 тыс.руб.

За три года после покупки (2018, 2019 и 2020 гг.) супруги вернули себе положенные по 195 тыс.руб. в качестве вычета.

Показать пример №3 ↓ (с распределением вычета)

В мае 2017 года супруги Дмитрий и Ольга купили квартиру за 2,5 млн руб. Оформили в совместную собственность. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Вычет у каждого получится 13% * (2,5 млн / 2) = 162,5 тыс.руб.

НО Ольга ранее уже получала вычет за другую недвижимость, поэтому вычет ей уже не положен. Дмитрий никогда не получал. Поэтому они решили распределить вычет полностью на Дмитрия, т.е. он получит 100% вычета, супруга — 0%. Но Дмитрий получит не все 13% * 2,5 млн = 325 тыс.руб., а только 260 тыс.руб., ведь это максимальная положенная сумма на человека. Больше 260 тыс.руб. получить никому нельзя. Из них 162,5 тыс.руб. он получит за свою половину стоимости квартиры, и 97,5 тыс.руб. за оставшуюся часть от вычета Елены.

В 2018 году Дмитрий обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил справку 2-НДФЛ за весь 2017 год. По данной справке в 2017 году с зарплат Дмитрия его работодатель удержал НДФЛ на сумму 60 тыс.руб.

На основании данной справки Дмитрий заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2017 год и заявление на получение вычета. Также супруги написали заявление о распределении вычета в пропорции — 100% Дмитрию, 0% — Ольге. Декларации, заявления и документы на квартиру Дмитрий подал в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц ему перечислили деньги за вычет. В качестве вычета ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2017 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.

В 2019 году он вновь получил у своего работодателя справку 2-НДФЛ, только уже за 2018 год. С зарплат Дмитрия в 2018 году его работодатель удержал 80 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новое заявление на получения вычета. Новое заявление о распределении вычета оформлять не нужно, оно подается только дин раз. Он вновь подал в свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца ему вернули его же удержанный НДФЛ за 2018 год в качестве вычета, т.е. 75 тыс.руб., Марине – 60 тыс.руб. Остаток у него будет 200 тыс. – 80 тыс. = 120 тыс.руб.

В 2020 году он получил справку 2-НДФЛ за 2019 год. С зарплат Дмитрия в 2019 году удержали НДФЛ на сумму в 85 тыс.руб. Он заполнил декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и новое заявление на получения вычета. Снова подал документы в свою налоговую инспекцию. Через 4 месяца ему вернули те же 85 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 120 тыс. – 85 тыс. = 35 тыс.руб.

В 2021 году Дмитрий получил справку 2-НДФЛ за 2020 год. С его зарплат в 2020 году удержали НДФЛ на сумму в 87 тыс.руб. Через 4 месяца после подачи документов и декларации ему вернули за вычет не 87 тыс.руб., а остаток 35 тыс.руб.

За четыре года после покупки (2018, 2019, 2020 и 2021 гг.) Дмитрий вернул 260 тыс.руб. в качестве вычета, т.е. 162,5 тыс.руб. за себя и 97,5 тыс.руб. за супругу.

Показать пример №4 ↓

В сентябре 2013 года супруги Александр и Дарья купили квартиру за 4,5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Только в 2017 году они узнали про вычет и решили сразу заняться его получением. Все эти года они официально работали. Хоть у каждого и получится по 13% * (4,5 млн / 2) = 292,5 тыс.руб., получить они могут только по 130 тыс.руб. Т.к. квартира куплена до января 2014 года, на всю квартиру выдаются 260 тыс.руб. и собственники делят ее между собой.

Напоминаю, что по закону они могут вернуть вычеты только за послеледние три года, т.е. за 2014, 2015 и 2016 года.

В 2017 году Александр обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. По данным справкам в 2014 году с его зарплат работодатель удержал НДФЛ на сумму 50 тыс.руб., в 2015 году — 55 тыс.руб., в 2016 — 57 тыс.руб. Дарья также получила у своего работодателя три справки 2-НДФЛ за те же три года. По ее справкам в 2014 году с ее зарплат работодатель удержал НДФЛ в 45 тыс.руб., в 2015 году — 47 тыс.руб., в 2016 — 50 тыс.руб.

На основании свои справок каждый супруг заполнил по три декларацию 3-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. И каждый написал по одному заявлению на получение вычета по этим трем годам. Заявление о распределении им составлять не нужно. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту их прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц каждому супругу перечислили деньги за вычет. НО Александру вернули не весь его удержанный НДФЛ за три последних года, т.е. 50 тыс. + 55 тыс. + 57 тыс. = 162 тыс.руб., а только положенные ему 130 тыс.руб. Больше суммы вычета получить нельзя. Тоже самое Дарье — ей вернули не всю сумму удержанного НДФЛ за три года, т.е. 45 тыс. + 47 тыс. + 50 тыс. = 142 тыс.руб., а только положенные ей 130 тыс.руб.

Получается супруги за один раз вернули себе сумму вычета. Т.е. в 2017 года вычет за 2014, 2015 и 2016 года.

Не хочу ничего считать и оформлять. К кому можно обратиться?

Тогда Вам за услугой «Всё включено» компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся конкретно в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Решите пример *

37 комментариев

  1. Евгения:

    Добрый день!
    В 2000 году, при покупке квартиры, собственность была оформлена и на меня, и на моего супруга в соотношении 50:50, то есть мы оба являемся собственниками. Получили налоговый вычет соответственно тоже оба, в соотношении 50:50 от стоимости квартиры.
    В этом году мы снова купили квартиру и тоже оформили собственность 50:50. Имеем ли мы право получить вычет с этой квартиры в соотношении 50:50?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Евгения. Нет, больше вычет за покупку ни Вы ни ваш муж получить не можете. Если Вы купили вторую квартиру в ипотеку, то имеете право получить ипотечный вычет, если до этого его не получали. Или когда следующую квартиру купите в ипотеку.

      Ответить
  2. Ирина:

    Добрый день. В 2011 мой муж купил квартиру за 3 800 000, я в то время не работала. В 2016 году муж умер, я стала собственником квартиры. В 2018 вышлв на пенсию. Могу ли получить налоговый вычет в 2019м году, если я сдаю квартиру в аренду с 2016 года по настоящее время, плачу официальные налоги? Если могу, то в каком объеме?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Ирина. Можете получить вычет только за КУПЛЕННУЮ часть квартиры, т.е. половину. Нельзя получить вычет за недвижимость, которая получена в наследство, дарение и т.п. Вычет у Вас будет 13% (3,8 млн / 2) = 247 тыс.руб. Вы с 2016 года платите ежегодно НДФЛ с аренды квартиры. Вычет — это когда Вам возвращают ваш же НДФЛ. Сколько в одному году отдали, столько и получите обратно в следующем. Например, в 2016 году Вы заплатили НДФЛ 20 тыс.руб., в 2017 — 30 тыс.руб. Поэтому сейчас подайте в налоговую инспекцию 2 декларации 3-НДФЛ — за 2016 и 2017 год. Укажите в них сколько Вы отдали налога. И Вам вернут эти суммы обратно. К примеру, те же 50 тыс.руб. Остаток вычета будет 247 тыс. — 50 тыс. = 197 тыс.руб.

      Ответить
  3. Ирина:

    Добрый день! Купили квартиру в 2017 за наличные и мат. и рег. капитал. Я не работаю. (брачного контракта нет), может ли супруг вернуть 13 % за меня и детей ?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Ирина. Да, может и за Вас и за детей. За сколько куплена квартира?

      Ответить
  4. Арина:

    Мы с мужем купили квартиру за 3млн, как нам выгоднее взять вычет?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Арина. От Вас вообще никакой информации нет, чтобы что-либо ответить. Квартира куплена в ипотеку? На кого она оформлена? В какую собственность? Какая точная цена квартиры? Когда купили? Купили в ипотеку? Кто из Вас официально работает? У кого больше официальная зарплата? И так далее. Объясните свою ситуацию максимально подробно, а не только на мои вопросы. В статье имеются примеры для расчета, внимательно их прочтите, как и всю статью.

      Ответить
  5. Наталия:

    Подскажите договор уступки и договор ДУ чем отличаются? (застройщик предлагает такой вариант при покупке квартиры)

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Наталия. Они одинаковы — по ним происходит уступка прав. Если квартира покупается у самого застройщика, то оформляется только договор долевого участия (ДУ). Договор уступки оформляется: Например, я купил квартиру у самого застройщика через ДУ. Не стал ждать постройки дома и решил ее продать кому-то. Вот тут оформляется уже договор уступки.
      При покупке квартиры в недостроенном/непостроенном доме (по ДДУ или уступки, без разницы) можно получить вычет. Поищите информацию на других сайтах. Я, пока, не написал статью на эту тему.

      Ответить
      • Наталия:

        в том то и дело, что квартира покупается у застройщика, но договор будет заключаться уступки, а не долевого участия

        Ответить
        • Admin:

          Значит квартира покупается не прям у застройщика, а у другого физ/юр лица.

          Ответить
  6. Наталия:

    Добрый вечер! Прочитала вашу статью и не поняла почему написано, что вычет можно получить только за квартиру купленную на вторичном рынке??

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Наталия. Еще раз ВНИМАТЕЛЬНО прочтите — Данная статья написана про налоговый вычет для супругов, у которых квартира куплена на вторичном рынке только за наличные деньги. Мы нигде не указали, что нельзя получить вычет покупая квартиру в первичном рынке (новостройке), просто там правила получения немного отличаются.

      Ответить
  7. Екатерина:

    Добрый день, квартира оформлена на папу (приобретена в 2017г), в настоящее время папа является пенсионером, однако он работал в период с 2014 по 2015г.Сумма покупки недвижимости 3400000 руб.Сколько положено к возврату налогового вычета, спасибо

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Екатерина. Вычет — это возврат НДФЛ. Сумма ему положена максимальная — 260 тыс.руб. НО Ваш отец может возвратить НДФЛ только за последние 4 года, т.к. сейчас он пенсионер. Укажу в примере для наглядности. Например, в 2014 году с зарплат отца удержали 50 тыс.руб. в качестве НДФЛ, а в 2015 — 40 тыс.руб. Если отец подаст документы на возврат вычета в 2018 году, то сможет вернуть эти 50 тыс. и 40 тыс. Всего 90 тыс.руб. Отцу нужно будет получить в бухгалтерии бывшего работодателя справки 2-НДФЛ за 2014 и 2015 год. Затем заполнить декларации 3-НДФЛ за 2014 и 2015 год. И подать эти документы с документами на квартиру в налоговую по месту своей прописки.

      Ответить
Показать остальные комментарии