Бесплатная консультация с юристом (круглосуточно и без выходных) 8 (499) 938-45-06 Москва и обл.8 (812) 425-64-92 Санкт-Петербург и обл. 8 (800) 350-29-86 все регионы РФ
Бесплатная консультации с юристом
Телефоны

Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру

Статья обновлена: 13 апреля 2018 г.

Внимание: Данная статья написана про налоговый вычет для супругов, у которых квартира куплена на вторичном рынке ТОЛЬКО ЗА НАЛИЧНЫЕ деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего). Если квартира куплена супругами в ипотеку, то помимо вычета налога полагается вычет по ипотечным процентам. Мы написали об этом отдельную статью по этой ссылке.

Сначала теория

Налоговый вычет – это возврат уплаченного 13%-ого НДФЛ, т.е. налога с зарплаты/доходов. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать с зарплаты/дохода, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Но есть максимальный размер вычета, об этом чуть ниже.

Вычет по закону не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года (п.7 ст.78 НК РФ). Например, если квартира куплена в 2014 году, а узнали о вычете и подали документы на него только в 2018, то в этом же 2018 году вернут в качестве вычета уплаченные НДФЛ за 2015, 2016 и 2017 года. Если недобрали до положенной суммы, то оставшуюся часть будут возвращена в последующие года. Советуем внимательно прочитать каждый пример ниже, будет гораздо легче всё это понять.

Считаем размер и сколько максимально можно вернуть

Тем, кому положен налоговый вычет, могут возвратить 13% от стоимости доли в квартире (пп.3 п.1. ст.220 НК РФ). Стоимость квартиры указана в договоре купли-продажи. Например, квартирой стоимостью 3млн.руб. владеют оба супруга по 1/2 доли. Они оба работают, платят НДФЛ, поэтому каждому полагается вычет в размере 13% * 3 млн. / 2 = 195 тыс.руб. Есть максимальный размер вычета, об этом ниже.

Если купленная в браке квартира оформлена супругами в совместную собственность или на одного из них, то каждый супруг может получить 13% от половины стоимости квартиры. Даже когда квартира оформлена только на одного супруга, второй супруг имеют право получить вычет за половину стоимости квартиры. Запомните, любая недвижимость, которая куплена в браке, считается совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них (п.2 ст.34 СК РФ).

Если квартира оформлена супругами в долевую собственность, то каждый супруг получает вычет за свою долю.

Немного сложнее обстоит дело с максимальной положенной суммой вычета. Максимум можно вернуть — 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Если квартира куплена после 31 декабря 2013 года, то каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. (пп.1 п.3. ст.220 НК РФ).

Если же квартира куплена до 31 декабря 2013 года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ). Более подробно расписано в примерах ниже.

Показать примеры ↓

Если квартира куплена супругами, то они могут распределить вычет между собой

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой когда купленная квартира оформлена ими в совместную собственность или только на одного из них. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета.

Можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ; 2) работает неофициально (имеет полностью «серую» зарплату/доход), т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право.

НО помните, что один человек может получить только максимум 260 тыс.руб., никто не может получить свыше этой суммы. Советуем прочитать примеры ниже.

Показать примеры ↓

Родители также могут получить вычет за своих детей

Родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей-собственников, т.е. распределить их в любой пропорции. Например, 50 на 50, 40 на 60, вплоть до 100% одному родителю, другому — 0%. Это можно сделать только если квартиры куплена после января 2014 года. Но помните, что каждый человек может получить только максимум 260 тыс.руб., поэтому если вычет за свои доли вышел больше положенного максимума, то вычет за детей получить нельзя. Внимательно прочтите примеры ниже.

Дети при этом НЕ теряют право получать вычет в дальнейшем при покупке другой недвижимости. Для этого подается заявление о распределении вычета, в котором указывается процентное соотношение.

Показать примеры ↓

Как оформляется и выплачивается

Мы написали отдельную инструкцию по оформлению и получения налогового вычета за квартиру, которая куплена за наличные (без ипотеки, мат.капитала и т.п.). В инструкции подробно расписано какие документы собрать, когда их подавать в налоговую и как налоговая возвращает деньги в виде вычета.

Вся положенная сумма налогового вычета НЕ выплачивается сразу за один раз. Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году после обращения в налоговую. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2017 году, часть вычета за этот год вернут в 2018 году, т.е. в следующий год после покупки. И так каждый год, пока не выплатят всю положенную сумму.

Заявление о распределении вычета между супругами можно подать только один раз. В дальнейшем супруги не имеют право поменять соотношение. Один раз подали заявление и всё, решение потом изменить нельзя.

Крайне советуем прочесть каждый пример ниже, чтобы лучше разобраться как обращаться в налоговую инспекцию и как она выплачивает деньги вычет (возврат НДФЛ).

Показать пример №1 ↓

Показать пример №2 ↓

Показать пример №3 ↓ (с распределением вычета)

Показать пример №4 ↓

Не хочу ничего считать и оформлять. К кому можно обратиться?

Тогда Вам за услугой «Всё включено» компании Верни-Налог.ру. Специалисты компании разберутся конкретно в Вашей ситуации, все сами посчитают, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс получения вычетов до момента получения денег.

Налоговая инспекция часто ошибается в расчетах и даже по ошибке может отказать в получении вычета. Специалисты Верни-Налог.ру имеют большой опыт в этих нестандартных ситуациях и помогут их решить. Если же по какой-то причине они не смогут добиться положительного решения, Вам полностью вернут деньги за услуги.

Стоимость оформления имущественного вычета за один календарный год составляет 3499 рублей. Оплатить можно любым удобным для Вас способом.

Если у Вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Заполните форму внизу или в комментариях ↓.

Задайте свой вопрос в форму ниже или в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана. Или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

33 комментария

  1. Ирина:

    Добрый день! Купили квартиру в 2017 за наличные и мат. и рег. капитал. Я не работаю. (брачного контракта нет), может ли супруг вернуть 13 % за меня и детей ?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Ирина. Да, может и за Вас и за детей. За сколько куплена квартира?

      Ответить
  2. Арина:

    Мы с мужем купили квартиру за 3млн, как нам выгоднее взять вычет?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Арина. От Вас вообще никакой информации нет, чтобы что-либо ответить. Квартира куплена в ипотеку? На кого она оформлена? В какую собственность? Какая точная цена квартиры? Когда купили? Купили в ипотеку? Кто из Вас официально работает? У кого больше официальная зарплата? И так далее. Объясните свою ситуацию максимально подробно, а не только на мои вопросы. В статье имеются примеры для расчета, внимательно их прочтите, как и всю статью.

      Ответить
  3. Наталия:

    Подскажите договор уступки и договор ДУ чем отличаются? (застройщик предлагает такой вариант при покупке квартиры)

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Наталия. Они одинаковы — по ним происходит уступка прав. Если квартира покупается у самого застройщика, то оформляется только договор долевого участия (ДУ). Договор уступки оформляется: Например, я купил квартиру у самого застройщика через ДУ. Не стал ждать постройки дома и решил ее продать кому-то. Вот тут оформляется уже договор уступки.
      При покупке квартиры в недостроенном/непостроенном доме (по ДДУ или уступки, без разницы) можно получить вычет. Поищите информацию на других сайтах. Я, пока, не написал статью на эту тему.

      Ответить
      • Наталия:

        в том то и дело, что квартира покупается у застройщика, но договор будет заключаться уступки, а не долевого участия

        Ответить
        • Admin:

          Значит квартира покупается не прям у застройщика, а у другого физ/юр лица.

          Ответить
  4. Наталия:

    Добрый вечер! Прочитала вашу статью и не поняла почему написано, что вычет можно получить только за квартиру купленную на вторичном рынке??

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Наталия. Еще раз ВНИМАТЕЛЬНО прочтите — Данная статья написана про налоговый вычет для супругов, у которых квартира куплена на вторичном рынке только за наличные деньги. Мы нигде не указали, что нельзя получить вычет покупая квартиру в первичном рынке (новостройке), просто там правила получения немного отличаются.

      Ответить
  5. Екатерина:

    Добрый день, квартира оформлена на папу (приобретена в 2017г), в настоящее время папа является пенсионером, однако он работал в период с 2014 по 2015г.Сумма покупки недвижимости 3400000 руб.Сколько положено к возврату налогового вычета, спасибо

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Екатерина. Вычет — это возврат НДФЛ. Сумма ему положена максимальная — 260 тыс.руб. НО Ваш отец может возвратить НДФЛ только за последние 4 года, т.к. сейчас он пенсионер. Укажу в примере для наглядности. Например, в 2014 году с зарплат отца удержали 50 тыс.руб. в качестве НДФЛ, а в 2015 — 40 тыс.руб. Если отец подаст документы на возврат вычета в 2018 году, то сможет вернуть эти 50 тыс. и 40 тыс. Всего 90 тыс.руб. Отцу нужно будет получить в бухгалтерии бывшего работодателя справки 2-НДФЛ за 2014 и 2015 год. Затем заполнить декларации 3-НДФЛ за 2014 и 2015 год. И подать эти документы с документами на квартиру в налоговую по месту своей прописки.

      Ответить
  6. Ирина:

    Здравствуйте! Мы с мужем в этом году купили квартиру (квартира в совместной собственности, ипотека). Из статьи я понимаю, что он может оформить 100% налоговый вычет, а я 0%. Если через пару лет мы приобретём другое жильё также в совместную собственность, смогу я оформить налоговый вычет на себя 100%, а на него 0%?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Ирина. Да, можете. Так как у Вас квартира куплена в ипотеку, то Вы можете получить два вычета — налоговый вычет за покупку и «ипотечный» вычет. Оба вычета можно распределить в любых пропорциях, независимо друг от друга. Очень внимательно прочтите данную статью — ссылка. В ней все подробно расписано с примерами.
      Так как квартира куплена в этом году, документы на вычет можете подать только в следующем, т.е. в любой день 2019 года.

      Ответить
  7. Анна:

    Здравствуйте! В 2015 году мой муж вступил в ЖСК. Стоимость квартиры 2150000. Все платежки и право собственности на него , но он официально не работает Справки НДФЛ никто не даст. Могу ли я получить налоговый вычет за эту квартиру,я официально работаю. Вычет не брала?

    Ответить
    • Admin:

      Здравствуйте, Анна. Да, Вы можете распределить вычет — 100% Вам, 0% мужу. Но Вы получите только 260 тыс.руб. (т.е. 13% от 2 млн), потому что это максимальная сумма на одного человека. Больше этой суммы получить нельзя.

      Ответить
Показать остальные комментарии