Квартира куплена в ипотеку — подаем документы в налоговую инспекцию для оформления имущественного вычета
Статья обновлена: 4 января 2024 г.
Здравствуйте. В статье я подробно расписала: как обращаться в налоговую инспекцию для оформления вычета за квартиру, купленную в ипотеке; какие документы подготовить; как налоговая выплачивает вычет. Инструкцию разделили на несколько больших этапов. В конце вставила несколько примеров, крайне советую их прочитать.
Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты — советую все внимательно изучить.
Полагается 2 вычета
За купленную в ипотеку квартиру можно вернуть налоговый вычет за расходы на приобретение и налоговый вычет за оплату процентов по ипотеке. Дальше я буду называть их вычет за покупку и вычет по ипотеке.
Получать оба вычета одновременно нельзя. Сначала налоговая инспекция возвращает НДФЛ в виде вычета за покупку. Потом, когда будет получена вся сумма, начнут выплачивать вычет по ипотеке.
Сначала оформляем вычет за покупку. Этап №1 – Собираем документы
Все необходимые документы перечислены по этой ссылке — https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/dokumenti-na-vychet-po-ipoteke#dlya-osn. Там также подробно написано как получить нужный документ или справку.
Документы и декларацию 3-НДФЛ нужно подать в следующем году после даты покупки квартиры — п. 7 ст. 220 НК РФ. К тому же можно подавать В ЛЮБОЕ ВРЕМЯ следующего года, т.е. необязательно именно до 30 апреля (максимальный срок подачи отчетности для декларирования дохода). Данный максимальный срок не относится к подаче декларации с документами для получения вычета. Например, квартира куплена в октябре 2017 года, подать документы можно с января по декабрь 2018 года на получение части вычета за весь 2017 год.
Если квартира куплена давно, возврат НДФЛ будет выплачен сразу только за последние 3 года, остальная часть в последующие года — п. 7 ст. 78 НК РФ. Пример: Дмитрий купил квартиру в октябре 2012 года, но только в 2017 году узнал об имущественном вычете. Он все эти года работал официально и платил НДФЛ с зарплаты. В 2017 году он может подать документы и только три декларации 3-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. Т.е. вернуть вычет за эти года. Остаток вычета будет получен в последующие года, если за эти три годы не была возвращена положенная сумма.
По моему опыту лучше подавать документы летом, т.к. почти нет очередей. Еще совет: чтобы быстрее получить вычет, нужно заявление о возврате сразу подать вместе с декларацией и другими документами.
Этап №2 – Подаем документы в налоговую
Документы нужно подать в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу постоянной прописки/регистрации — п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83, ст. 11 НК РФ. Ни адрес купленной квартиры, ни адрес места работы, ни адрес фактического проживания значения не имеют — подробности.
Документы можно подать лично, отправить по почте или через сайт ФНС России. Советую подавать лично в районную инспекцию, ведь если чего-то не хватает или надо что-то исправить, сотрудники вам подскажут. Также сотрудники могут проконсультировать.
Если будете отправлять документы по почте, обязательно ценным письмом с описью вложения. Большой минус отправки почтой – если забыли приложить один из обязательных документов или допущена ошибка при заполнении, только после камеральной проверки (проводится до 3 месяцев) можно будет заново подать документы. То есть пока пройдет проверка, потом инспекцией будет сформирован официальный отказ, затем его отправят также почтой. Поэтому лучше обращайтесь в налоговую лично.
Этап №3 – Ждем результаты камерной проверки
Камеральная (невыездная) проверка проводится ФНС в течение 3 месяцев — п. 2 ст. 88 НК РФ. После проверки в течение 10 дней инспекция обязаны письменно уведомить о результатах – предоставить или отказать в получении вычета. По моему опыту если все с документами в порядке, налоговая не уведомляет о результатах, а сразу проводит процесс оплаты (следующий этап).
Последний этап №4 – Получаем деньги
По закону в течение одного месяца со дня окончания камеральной проверки (или месяца со дня подачи заявления, если оно не было подано заранее с декларацией), налоговая инспекция переведет деньги — п. 6 ст. 78 НК РФ. Реквизиты указывайте заранее в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного налога.
Крайне советую прочесть несколько примеров ниже, чтобы лучше разобраться как обращаться в налоговую инспекцию и как возвращает НДФЛ.
После того как выплатят вычет за покупку, можно взяться за вычет по ипотеке
Оформление вычета по ипотеке почти такое же как и оформление вычета за покупку. Также собираем документы, подаем их в налоговую инспекцию, которая проводит камерную проверку в течение 3 месяцев. И после проверки начнет выплачивать вычет, но уже за оплату ипотечных процентов. Отличия — вместе с документами, которые собираются на вычет за покупку, потребуется дополнительные + нужно вписать в декларацию 3-НДФЛ сумму ежегодных фактически уплаченных процентов по ипотеке. Документы перечислены здесь, их также можно подавать лично в районную налоговую инспекцию по месту прописки (регистрации), с помощью сайта ФНС или почтой.
НО гораздо сложнее происходят расчеты вычета по ипотеке. Как указано выше, ежегодная сумма вычета равна ежегодной суммы удержанного 13% НДФЛ с зарплаты/доходов. Т.е. сколько отдали НДФЛ за предыдущий год, столько и вернули в следующем году. И так каждый год пока не выплатят всю положенную сумму. Но при ипотечном вычете нужно учитывать и ежегодную сумму НДФЛ и ежегодную сумму оплаченных процентов банку. Т.е. из их разницы и выплачивается вычет по ипотеке каждый год, а остаток переходит на следующий. Чтобы было понятнее, изучите примеры ниже.
40 комментариев
Добрый день, купили квартиру в ипотеку, сделку оформили уже после развода с бывшим мужем. Он-генеральный заёмщик, я- созаёмщик. У него 1/3 доля квартиры, у меня- 2/3 доли. Как делятся в нашем случае проценты по ипотеке, пропорционально долям собственности квартиры? Можем ли мы нотариально составить соглашение о разделе процентов, указав, что все проценты оплачивает бывший супруг? Каким нормативным документом регламентировано деление процентов по ипотеке между созаёмщиками?
Здравствуйте, Виктория. Ипотечный вычет не привязан к долям. Поэтому Вы можете распределить расходы на оплату процентов в любой пропорции между собой — п. 4 ст. 220 НК РФ, письмо ФНС РФ от 23 мая 2016 №БС-3-11/2315. В налоговой могут настаивать, что расходы распределить не сможете, поэтому лучше заранее распечатайте указанное письмо на всякий случай.
Здравствуйте! Приобрели квартиру в ипотеку с супругом за 3,5 млн, за 3 года нам вернули полностью вычет. На 4ый год появилась возможность воспользоваться мат капиталом. Как будет произведён перерасчёт?
Здравствуйте, Елена. Я так поняла, что теперь Вы будете возвращать вычет с ипотечных процентов. На сумму мат.капитала вычет не выдают. Когда собственники оплачивают мат.капиталом часть ипотеки, банк решает как распределить его сумму. Обычно в такой пропорции: 95% мат.капитала на оплату основного долга, 5% на оплату процентов. Или 90% и 10%. В каждом банке соотношение немного отличается. Теперь объясню на примере, чтоб было понятнее. С начала оформления ипотеки Вы с супругом оплатили процентов на сумму 600 тыс.руб. Когда воспользовались мат.капиталом, банк перечислил из него 30 тыс.руб. на оплату процентов, остальную сумму на оплату основного долга. Значит Вы можете получить 13% * (600 тыс. — 30 тыс.) = 74,1 тыс.руб. на двоих.
Добрый день. Ситуация такова:
Приобрели с супругой квартиру за 5 млн.р. с ипотекой 3.6 млн.руб в 2016 и закрыли кредит в 2019. Подали с супругой на вычет за Покупку только в 2020, когда узнали об этой возможности.
1) супруга имея средний доход подала в 2020 декларации за 2017, 2018, 2019 и получит вычет в размере 248т.р. Остаток на 2020 = 12т.р.
2) я имея высокий доход и выплаты НДФЛ подал в 2020 году декларацию за 2017г и получу полную сумму в 260т.р.
Тут все просто и понятно.
Далее вычет по Ипотеке(%). весь вычет за 2016-2019 решили делать на меня (100%, супруга 0%)
У меня были высокие доходы и выплаты НДФЛ в размере 265тр (2016), 272тр (2017), 330тр (2018), 10 (в 2019 доходы резко упали)
Проценты по ипотеке выплачены в размере: 395 тр (2016), 424тр (2017), 326тр (2018) и 250 (2019)
Соответственно могу рассчитывать на возврат 13% от этих сумм: 52 тр (2016), 55тр (2017), 42тр (2018) и 33 (2019)
3) Подав декларацию за 2018 я могу получить вычет только за 2016-2018, т.е. 52+55+42=149 тр. При моем уплаченном в 2018г НДФЛ в размере 330 тр сумма в 149 т.р. будет выплачена полностью. Переплата по НДФЛ составила 181 т.р.
4) Подав декларацию за 2019 на какую сумму возврата я смогу рассчитывать? 33 т.р. или только уплаченный мной НДФЛ 10 т.р. = остаток в 23 т.р. уйдет на 2020 год? Либо я могу получить всю оставшуюся сумму 33 т.р. не смотря на низкий доход в 2019, ведь в 2018 была большая переплата?
*Спасибо*
Здравствуйте, Александр. Переплата учитывается, поэтому Вы можете вернуть все 33 т.р.
Здравствуйте.ооочень запуталась,помогите разобраться плиз.
1) сначала подаются документы за возврат стоимости квартиры( макс 260 т.), только после их получения нужно подавать на возврат процентов?
2) если у меня 13% от стоимости квартиры — это 192 т, могу ли я воспользоваться получением остатка ( 260-192=68 тыс) от покупки второй квартиры?
3) если у нас первоначальный взнос был платежем от государства (по программе Российская семья), как в этом случае подавать?
Здравствуйте, Лера. Отвечу на вопросы не по-порядку, чтобы Вы уловили смысл. 3) На любую сумму помощи от государства, вычет не выдают. Потому у Вас вычет за покупку будет равен 13% * (стоимость квартиры минус платеж от государства по вашей программе). 1) Обычно сначала возвращают вычет за покупку, потом ипотечный, чтобы не путаться в заполнении деклараций и носить меньше документов. Когда у Вас остаток вычета за покупку будет меньше вашего прошлогоднего НДФЛ, стоит начать указывать в декларации сумму ипотечных процентов. Чтобы в итоге вернуть весь прошлогодний НДФЛ. Внимательно прочтите примеры в статье, в них все подробно расписано. 2) Да, если с данной квартиры не вернете максимальные 260 тыс.руб., сможете вернуть с покупки новой. Но как и ответила на 3 вопрос — у Вас будет не 192 тыс.руб., а меньше. Сумма помощи государства не в счет.
Добрый день!
Я уже воспользовался налоговым вычетом при покупке предыдущей квартиры в ипотеку. С прошлой ипотеки я осуществлял возврат и с 2-х млн и с выплаченных процентов. Значит ли это что я больше не могу воспользоваться вычетом с процентов? Купил другую квартиру снова в ипотеку
Здравствуйте, Руслан. Больше не можете. Вычет по ипотеке можно получить только за одну недвижимость.
Добрый день! Если мы с мужем еще не полностью получили налоговый вычет за стоимость квартиры, можем ли мы так же внести данные в декларацию по процентам по кредиту?
Если мы получаем вычет вдвоем, и к примеру в справке по выплаченным процентам будет указана сумма 100000р, в декларации мне надо указать 50000, и мужу 50000? Или налоговая делит это сама, и в декларации необходимо указать полную сумму справки?
Заранее спасибо!
Здравствуйте, Елена. Да, можете внести проценты по кредиту. Указываете в декларации свою половину, по вашему примеру по 50000. Декларация 3-НДФЛ именная, в ней указываются только ваши личные расходы и доходы, а не общие с мужем.
Добрый день. Я в браке. В этом году купили 3 к-квартиру в ипотеку в строящемся доме по ДДУ. Стоимость 4 714 000 р Дo 2014 года я покупала 1-к квартиру и получила уже налоговый вычет. Имею ли я право , после получения акта приёма-передачи на 3-к квартиру, купленную в этом году, оформить только налоговый вычет по ипотечным процентам при этом написав заявление на распределение долей 100% (моя доля) и 0% (доля мужа)? Заранее спасибо за ответ.
Здравствуйте, Елена. Да, можете.
Не могли бы Вы уточнить в дополнение к вопросу выше. Можем ли мы с мужем вычет налога распределить в одной пропорции (его доля 100%, а моя 0%), а «ипотечный» наоборот (моя доля 100% а его 0%) , чтобы он мог получить вычет на квартиру , а я получила бы вычет на проценты за ипотеку (от 3 000 000 р) ?
Вы можете так сделать. Заявление на распределения процентов нужно написать в любом случае. Только не всегда стоит писать заявление на распределения вычета на квартиру. Зависит от вашей ситуации: 1) если квартира будет у Вас в совместной собственности на двоих, то нет смысла писать данное заявление. Потому что вычет на квартиру каждый человек может получить максимум 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. руб. У мужа половина квартиры оценена в 2,35 млн., т.е. он и так не всю сумму с нее получит. А только с 2 млн.руб. 2) если квартира оформляется в собственность только одного из супругов — тогда нужно подать оба заявления.