Бесплатная консультация с юристом

Перечисляем тех, кто имеет право на вычет налога за купленную квартиру

Статья обновлена: 20 января 2020 г.
Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4 летним стажем работы
Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 5-летним стажем работы.

Здравствуйте. После покупки квартиры собственникам полагается имущественный вычет. Сам вычет — это когда гражданам возвращают НДФЛ, который удержали с их зарплаты/доходов. Отсюда выходит, что его имеют право получить:

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

  • Граждане РФ, с которых удерживают 13% НДФЛ с зарплаты/доходов;

    Тут все просто — зарабатываете и платите 13% НДФЛ, значит после покупки квартиры имеете право на вычет (п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Ведь вычет — это и есть возврат уплаченного НДФЛ. Поэтому вычет не положен когда работаешь неофициально или вообще не работаешь. Отдельно — когда ИП может его получить, а когда самозанятый.

    У пенсионеров есть особенности в получении вычета — подробнее.

    Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.); 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ).

    Поможем в получении вычетовСпециалисты ВернитеНалог.ру разберутся в вашей ситуации, посчитают размер ваших вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс до момента получения денегVerniteNalog.ru

  • За супруга;

    Супруги имеют право распределить вычет между собой, но только если купленная в браке квартира будет в совместной собственности или в собственности одного из них — подробнее. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ). Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу, и 0% — второму. То есть один супруг получит за второго его часть вычета.

    Поэтому можно распределить весь вычет на одного из супругов даже когда второй супруг: 1) не работает или в декрете, т.е. не выплачивает НДФЛ — Письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320; 2) работает неофициально, т.е. его с зарплаты/дохода не удерживается НДФЛ; 3) ранее уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. уже истратил свое право — Письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/1202@; 4) квартира полностью оформлена на второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, Письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его за другую недвижимость.

  • Несовершеннолетние дети.

    Здесь также как и с супругами. Родители могут получить вычет за доли своих несовершеннолетних детей-собственников. Точнее могут увеличить размер своего вычета за счет доли детей, если распределят весь вычет на себя — подробнее. Это можно сделать только если квартиры куплена после января 2014 года. И не забываем 1-ый главный пункт, что родитель должен зарабатывать и платить НДФЛ.

Если квартира куплена на вторичном рынке жилья, право на вычет возникает с даты регистрации права собственности. Если куплена в строящемся доме — с даты подписания акта приема-передачи. Подробности — когда возникает право на получения налогового вычета.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры и как он выплачивается.По этой ссылке узнайте сколько раз можно получить вычет НДФЛ, а сколько раз вычет за уплату ипотечных процентов — здесь.

Есть случаи когда вычет не полагается

Собственники не могут получить вычет, если они купили квартиру у взаимозависимого лица. К ним относятся: близкие родственники; работник и работодатель; подчиненный и начальник и т.п. Подробнее о вычете при покупке недвижимости у родственника.

Если хотите, чтобы за вас все посчитали и оформили

Тогда вам за услугой к компании ВернитеНалог.ру. Специалисты разберутся какие вычеты вам положены, все сами посчитают, подготовят документы и подадут их в налоговую инспекцию. Вся процедура займет менее 24 часа. Эти услуги входят в пакет «Стандарт». Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 руб.

Иногда в ходе камерной проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. У специалистов ВернитеНалог.ру есть опыт в этих ситуациях и помогут их решить. Эти услуги входят в пакет «Премиум». В этот пакет входят услуги пакета «Стандарт» + специалисты контролируют ход камеральной проверки и в случае необходимости вмешиваемся в неё. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 руб.

Если у вас есть вопросы, можете бесплатно проконсультироваться. Для этого можно воспользоваться формой внизу, окошком онлайн-консультанта, комментариями или телефонами: 8 (499) 938-45-06 — Москва и обл.; 8 (812) 425-64-92 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-29-86 — все регионы РФ.

50 комментариев

  1. Елена:

    Здравствуйте! В марте 2018г. приобрели квартиру в строящемся доме в ипотеку стоимостью 3 430 тыс.руб. Ипотека оформлена на мужа, т.к. он работает. Я с мая 2017г. нахожусь в декрете. Срок выдачи ключей и акта приёма-передачи — до 31 марта 2019г. Приобретённая квартира оформлена на нас двоих (по ДДУ). На погашение части ипотеки и процентов по кредиту были выплачены средства с мат.капитала и с продажи моей квартиры (наследство от бабушки). Итого мной выплачено 1300т.р. + 452т.р.(мат.капитал) = 1752т.р. . Могу ли я подать документы на вычет? И если да, то какие документы необходимо предоставить? Сроки подачи?

    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Елена. Вы не можете получить вычет. Вычет — это когда Вам возвращают ваш же НДФЛ, который удерживается с зарплаты/доходов. Вы не работаете, НДФЛ-а у Вас нет, значит и возвращать Вам нечего. Когда начнете работать, тогда и можете возвращать себе НДФЛ с зарплаты в виде вычета. Документы можно подать на следующий год после подписания акта приема-передачи. В вашем случае в любой день 2020 года. Очень внимательно прочтите эту статью — вычеты при покупке квартиры супругами в ипотеку.

  2. Владимир:

    Здравствуйте, Марина! Помогите разобраться. Я военный пенсионер, ветеран боевых действий, в 2017 г продал квартиру за 1100000 и в этом же году купил в ипотеку квартиру за 2050000 рублей. Не работаю. Могу ли я получить налоговый вычет. Спасибо.

    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Владимир. Нет, не можете. Вычет — это когда Вам возвращают ваш же НДФЛ, удержанный с зарплаты/доходов. Вы сейчас не работаете, значит у Вас не удерживают НДФЛ, то и возвращать Вам нечего. С пенсии НДФЛ не удерживают.

  3. сергей:

    здравствуйте помогите пожалуйста разобраться мы с супругой покупали квартиру в ипотеку в24,12, 2013 г, получили 13% рассчитались с ипотекой и продали её в 2018,купили другую недвижимость 2018 г,можем ли мы опять получить 13% .

    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Сергей. Максимально подробно опишите свою ситуацию. Вторую квартиру купили тоже в ипотеку? При первой квартире Вы получали оба вычета — вычет за покупку и вычет за проценты?

  4. Наталья:

    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, если Квартира была куплена 12.11.2009 за 800000₽ и с этой суммы я получила вычет полностью 13% от всей суммы! Потом купила в ипотеку так же квартиру , 3.04.2015 году за 2350000₽, имею ли я право получить вычет с этой суммы?

    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Наталья. Нет, вычет за покупку уже не можете получить. Но можете получить ипотечный вычет.

  5. Лилия:

    Здравствуйте. Моя мама получала налоговый вычет за квартиру. Писали заявление с мужем о распред.долей 100% и 0%.
    Имеет ли она и папа начать получать вычет за новую квартиру?

    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Лилия. Если отец ни разу не получал вычет, то имеет. Теперь насчет матери: если они квартиру купили до 2014 года, то она не имеет право больше получить вычет. Если после 2014 года, то сможет только добрать до максимальных 260 тысяч рублей. Например, она получила 200 тыс.руб. вычета. То при покупке новой квартиры сможет добрать 60 тыс.руб.

      Если они купят квартиру в ипотеку, то оба могут получить ипотечный вычет. Если конечно гони ранее не получали его.

  6. Елена:

    Здравствуйте, квартира была куплена в ипотеку в 2012 году. Собственность и кредит оформлены на жену. Все эти году налоговый вычет она оформляла на себя, но в 2018 году получилось так, что она не работала 3,5 месяца. Можно ли за этот год оформить налоговый вычет на мужа?

    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Елена. Можно конечно, но не всегда есть в этом смысл. Супруга же работала остальные месяцы в 2018 году, с ее зарплаты удерживали НДФЛ. Просто вычет будет меньше и все.

  7. Александр:

    Здравствуйте. Если квартира была приобретена по гос программе, частично за счёт бюджетных средств, остальное ипотека. Можем ли мы претендовать на вычет?

Показать остальные комментарии