Можно ли вернуть вычет, если квартира куплена давно — 5, 10 и более лет назад
Статья обновлена: 4 января 2024 г.
Здравствуйте. При покупке квартиры в ипотеку, собственникам предоставляется два вычета — за расходы на покупку и оплату ипотечных процентов. Когда без ипотеки — только на покупку.
Сначала краткий ответ на вопрос — оба вычета бессрочны, поэтому их можно получить, даже если квартира куплена давно. Эту позицию давно озвучила Федеральная налоговая служба в письме от 23 июня 2010 г. N ШС-20-3/885. Если гражданин когда-либо купил квартиру или другую жилую недвижимость, у него появляется право на получение вычетов. Достаточно факта покупки.
О праве на вычет за расходы на покупку написано в пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, а на оплату ипотечных процентов в пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Там ничего нет про максимальные сроки. Кстати вычеты можно вернуть, даже если недвижимость продана. Факт продажи также не влияет на это.
Максимальная сумма вычетов зависит от даты покупки
В виде вычета можно вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости), а также 13% от суммы оплаченных ипотечных процентов. Стоимость указывается в договоре купли-продажи, ДДУ или уступки. Сумму оплаченных процентов нужно запрашивать в банке каждый год. На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется — подробнее.
Если квартира куплена в промежутке с 1 января 2003 года по 31 января 2007 года
В этом случае максимальная сумма будет 130 тыс.руб., т.е. 13% от 1 млн.руб. Причем она рассчитана всю квартиру и делится между собственниками по размеру их долей. Абз. 13 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции до 2008 года — «Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 1 000 000 рублей». Максимальной суммы вычета по ипотечным процентам нет.
Пример №1: Олег купил квартиру в 2007 году за 1,2 млн. руб. Хоть у него будет 13% * 1,2 млн. = 156 тыс., он вернет максимальные 130 тыс. руб.
Пример №2: Супруги Андрей и Дарья купили квартиру в 2006 году за 900 тыс. руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Каждый может вернуть по 13% * (900 тыс. / 2) = 58,5 тыс. руб.
Если квартира куплена в промежутке с 1 января 2008 года по 31 декабря 2013 года
В этом случае максимальная сумма будет 260 тыс.руб. делится между собственниками по размеру их долей. Абз. 13 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в старой редакции — «Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей». Дело в том, что в 2014 году изменилось налоговое законодательство — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ. Максимальная сумма вычета по ипотечным процентам не установлена.
Пример №1: Светлана и Вадим купили квартиру в 2013 году за 3,5 млн. руб. Каждый владеет по 1/2. Хоть у каждого и получается по 13% * (3,5 млн / 2) = 227 тыс., они могут получит максимальные 260 тыс. руб. на двоих. То есть каждый по по 130 тыс. руб.
Пример №2: Александр и Софья купили квартиру в 2010 году за 2,5 млн. руб. Софья владеет 2/3, Александр 1/3. У Александра вычет будет в 13% * (2,5 млн * 1/3) = 108,3 тыс. руб. Хоть у Софьи получается 13% * (2,5 млн. * 2/3) = 216,6 тыс., она может вернуть только остальные 151,7 тыс.руб.
Если квартира куплена с 2014 года и позже
В этом случае каждый собственник в виде вычета за покупку может получить максимум 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ — «имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей».
Также каждый собственник может вернуть максимум 390 тыс.руб. с оплаченных процентов ипотеки, т.е. 13% от 3 млн.руб. оплаченных процентов. Это написано в пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ — «имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, указанных в пункте 3 настоящей статьи, договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов».
Пример №1: Андрей и Ольга купили квартиру в 2015 году за 5 млн. руб. Каждый владеет по 1/2. Хоть у каждого и получается по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., они могут получит только по 260 тыс. руб., потому что это максимально положенная сумма на собственника.
Пример №2: Дмитрий и Оксана купили квартиру в 2014 году за 4 млн. руб. Дмитрий владеет 2/3, Оксана 1/3. У Оксана вычет будет в 13% * (4 млн * 1/3) = 173,3 тыс. руб. Хоть у Дмитрия и получается 13% * (4 млн. * 2/3) = 346,6 тыс., он может вернуть только максимальный 260 тыс.руб.
НДФЛ можно вернуть за последние три или четыре года
Вычет — это возврат НДФЛ. Сколько гражданин заплатил НДФЛ в определенном году, столько его и вернут в следующем. И так пока не вернет положенную сумму. О ней писала выше.
Если гражданин давно купил квартиру, но не знал о своем праве на вычет, он может вернуть НДФЛ за последние три года. А пенсионеры за последние 4 года — подробнее. П. 7 ст. 78 НК РФ — «Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы». П. 10 ст. 220 НК РФ — «У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Пример: Дмитрий в 2010 году купил квартиру за 1,7 млн. руб. Только в 2021 году узнал о своем праве на вычет. Он может вернуть 13% * 1,7 млн. руб. = 221 тыс. руб.
В 2021 году он может вернуть НДФЛ за последние три года — за 2020, 2019 и 2018 года. В 2020 году с его зарплат удержали НДФЛ на сумму 90 тыс. руб., в 2019 году — 80 тыс. руб., в 2018 году — 75 тыс. руб. Всего 245 тыс. руб. Но Андрею вернут не весь НДФЛ за три года, а только положенные 221 тыс. руб.
Другие мои статьи по теме:
- Сколько раз можно получить вычет
- Налоговый вычет при покупке квартиры супругами за наличные, отдельно в ипотеку
16 комментариев
Я купила квартиру в 2002 году за 380,000 т рублей ,могу ли я получить вычет 13% за покупку и сколько ?
Здравствуйте, Елена. Можете. Сумма вычета 13% * 380,000 = 49 400.
Добрый день. В 2009 году приобрели квартиру в ипотеку за 2,8 млн, собственников два. В 2014 году приобретен дом за 4,3 млн., собственник один. С какой покупки выгоднее получить налоговый вычет?
Здравствуйте. Квартира и дома куплена супругами? Никто вычет не получал ранее?
Добрый день!
Квартира приобретена в 2006 году. Налоговый вычет получили, осталось получать ипотечный до конца действия ипотеки. Последнюю декларацию сдали в 2015 г. На данный момент есть возможность сдать декларацию за 2019, 2020 и 2021. Можно включить в декларацию за 2019 год расходы по процентам за 2016, 2017 и 2018г.? Доходы в эти периоды были, только декларации не сдавали.
Здравствуйте, Татьяна. В эти декларации Вы можете вписать всю сумму оплаченных ипотечных процентов, а не только за 2016, 2017 и 2018г.
Добрый день. А точно квартира купленная до 2004 года с миллиона считается, 130000 значит или с 600. Где то прочитала что до 2004 года вообще 600, не миллион, 78 тыс получается, не 130.
Здравствуйте, Екатерина. Точнее так — если квартира куплена в промежутке с 01.01.2003 по 31.12.2007, то вычет в 1 миллион. Если куплена до 01.01.2003 года, тогда 600 тыс.руб.
Здравствуйте! Застройщик просит нотариально заверенное согласие мужа на покупку недвижимости. Покупатель — жена. Наличный расчёт. Он не прав? И как это доказать ?
Здравствуйте, Ирина. Согласие супруга необязательно, потому что купленная в браке недвижимость все равно будет совместно нажитым — п. 1 ст. 34 СК РФ. Но многие опасаются п. 2 ст. 32 СК РФ — «Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки». Застройщик имеет право просить принести согласие, но и Вы имеете права отказаться от сделки, если не хотите этого делать. Вам решать.
Добрый вечер! Квартира куплена в 1996 г. Налог ни разу не возвращался. Если по тем деньгам квартира куплена за 130 млн рублей, то я могу вернуть максимум 260 000 р. ?
Налоговая мне отказала в такой сумме, ссылаясь на письмо Минфина от 18.04.2013 г., что «…..при этом сумма расходов на приобретение квартиры учитывается при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц с учетом деноминации». А именно 1000 р. старого образца на 1 р. в новых деньгах, то есть налог я смогу получить с 130 000р.?
Спасибо.
Здравствуйте, Екатерина. Налоговая инспекция права. Вам же показали Письмо Минфина, где все подробно описано.
Я в 2011г купила квартиру за 1250000 работала до 2016г налог от купли квартиры неполучала,сейчас на пенсии не работаю,могу ли вернуть налог？
Здравствуйте, Ольга. Вы как пенсионер можете вернуть НДФЛ за последние 4 года — 2019, 2018, 2017 и 2016. Если сейчас подадите документы, успеете вернуть НДФЛ за 2016 год.
ДД! Если я купила квартиру в конце 2016го, с 2013 по 2018 год работала официально. Могу ли я получить 260тр? И куда обращаться? Спасибо)
Здравствуйте, Ольга. Можно вернуть НДФЛ за последние три года. То есть в 2021 году вернуть НДФЛ за 2020, 2019 и 2018 года. В вашей ситуации Вы можете вернуть НДФЛ только за 2018 год.