Консультация с юристом

Супруги купили квартиру в ипотеку — считаем, распределяем и получаем имущественный вычет

Статья обновлена: 4 января 2024 г.
Афанасьева Марина - налоговый консультант с 5-летним стажем работы
Афанасьева МаринаНалоговый консультант с 5-летним стажем работы

Здравствуйте. Статья написана для супругов, которые купили квартиру на вторичном рынке. В ней я указала — как супругам не ошибиться с суммой вычета, как он распределяется между ними и как все оформить самому. Все расчеты с примерами расставлены по принципу «от простого к сложному». Сначала давайте разберемся с определением.

Отступление — за бесплатной консультацией обратитесь в любое время консультанту справа или позвоните: 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

Советую внимательно прочитать статью 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

Имущественный налоговый вычет – это возврат удержанного 13%-ого НДФЛ с зарплаты/доходов, на который можно рассчитывать с момента покупки жилой недвижимости (точнее сказать с даты регистрации права собственности). Вычеты — это не субсидии. Какую сумму НДФЛ удержали и будут удерживать, эту же сумму и будут возвращать в виде вычета. Подробности — кто имеет право на имущественный вычет.

Право на вычет возникает с даты регистрации права собственности (если квартира куплена вторичном рынке жилья) или с даты подписания акта приема-передачи (если она куплена в новостройке) — подробнее. Вернуть НДФЛ можно хоть через 10 лет после покупки квартиры — вычет бессрочен. Даже когда квартиру уже продали.

Подробности — как считается вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом.

В случае с ипотекой полагается 2 вычета

Это налоговый вычет за расходы на приобретение + налоговый вычет за расходы на оплату процентов по ипотеке. Оба они и представляют из себя имущественный налоговый вычет.

Подробнее о вычете за расходы на приобретение

Собственники недвижимости могут рассчитывать на возврат НДФЛ за расходы, которые они понесли на ее покупку. Простыми словами он называется вычет за покупку. Так я дальше и буду его называть.

Считаем его размер

Сначала разберемся с размером вычета. Собственники могут вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости) — пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Но есть и максимальная сумма — об этом ниже. Стоимость квартиры указывается в договоре купли-продажи.

На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется. Потому что субсидии — это помощь государства, т.е. они не являются личными расходами гражданина. В этом случае вычет будет 13% * (стоимость квартиры — сумма мат.капитала/субсидии) — письмо Минфина от 18.07.2013 г. N 03-04-05/28149. Подробности прочтете по ссылке.

Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или на одного из них. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% за половину стоимости квартиры — подробнее. Потому что любая купленная в браке недвижимость является совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ. Конечно, если супруги оформили брачный договор, в котором прописано иное — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Если квартира оформлена в долевую собственность, собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости его доли.

Максимальная сумма

Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е. 13% от налоговой базы в 2 млн. Больше это суммы вернуть нельзя. Распределение максимальной суммы зависит от даты покупки квартиры — до или с 1 января 2014 года. С 1 января 2014 года изменился закон в отношении вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

Если квартира куплена с 1 января 2014 года, каждый собственник имеет право вернуть себе эти максимальные 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Если квартира куплена до 1 января 2014 года, эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей — абз. 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в старой редакции. Более подробно расписано в примерах ниже.

Показать примеры — квартира куплена с 1 января 2014 года ↓

Пример №1: Супруги Олег и Светлана в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Хоть у каждого и получится 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., они получат только по 260 тыс.руб. Потому что это максимальная сумма.

Пример №2. Супруги Дмитрий и Ольга в 2018 году купили квартиру с помощью ипотеки за 3 млн руб. Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Ведь квартира куплена в браке, поэтому является совместно нажитым имущество обоих супругов. Оба супруга могут получить по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3. Супруги Александр и Марина в 2018 году купили квартиру в ипотеку за 2 млн руб. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность. Каждый из супругов может получить по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.

Показать примеры — квартира куплена до 1 января 2014 года ↓

Пример №1: В 2013 году Супруги Валерий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили квартиру в совместную собственности на двоих. Хоть у обоих и получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., каждый может получить только по 130 тыс.руб. Ведь на всю квартиру, купленную до 1 января 2014 года, положено максимум 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб.

Пример №2. В 2012 году супруги Дмитрий и Александра купили квартиру с помощью ипотеки за 1,5 млн руб., и оформили ее только на Александру. Так как квартира куплена в барке, Дмитрий также имеет право на вычет, хоть собственником квартиры является только супруга. Каждый из них может получить по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб. в качестве вычета по НДФЛ.

Пример №3. Супруги Олег и Диана в 2011 году купили квартиру в ипотеку за 4 млн руб. Оформили только на Олега. Диана также имеет право получить вычет. Получается у каждого по 13% (4 млн / 2) = 260 тыс., но получат они только по 130 тыс.руб. Ведь максимальный размер в 260 тыс. рассчитан на всю квартиру, а не каждому супругу. Потому что квартира куплена до января 2014 года.

Супруги могут распределить вычет между собой

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ имеет право только те, у кого со дня покупки квартиры удерживался НДФЛ, супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет между собой в любой ситуации — подробнее. По умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить можно в любой пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% одному супругу и 0% второму. Также можно распределить вычет по ипотечным процентам. Это не применимо когда недвижимость приобретена до брака или в гражданском браке.

Можно распределить весь вычет на первого супруга даже когда — 1) второй супруг не работает, в декрете или работает неофициально, т.е. не оплачивает НДФЛ — письмо Минфина от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320. При этом второй супруг не теряет своего права на вычет при покупке другой недвижимости, если ранее не получал его — письмо Минфина от 10.03.2015 N 03-04-05/12335; 2) второй супруг уже получал вычет за другую недвижимость, т.е. истратил свое право — письмо ФНС от 4 апреля 2013 г. № ЕД-3-3/1202@; 3) квартира полностью оформлена второго супруга — п. 1 ст. 256 ГК РФ, ст. 34 СК РФ, письмо Минфина от 18.03.2015 № 03-04-05/14480. Главное, чтобы первый супруг, на которого будет распределен весь вычет, сам ранее не получал его за другую недвижимость.

Заявление о распределении данного вычета можно подать только один раз. В дальнейшем супруги не имеют право поменять соотношение. По ссылке скачайте форму и заполненный образец.

Напоминаю — человек может получить максимум 260 тыс.руб. Поэтому не во всех случаях распределение будет иметь смысл. Здесь имеет значение когда супругами куплена квартира. До января 2014 года вычет как бы прикреплен к квартире. Поэтому, если квартира была куплена до января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб. в виде вычета делится на всех собственников по размеру их долей.

Нет смысла распределять вычет когда квартира куплена за 4 млн.руб. и выше. Ведь у каждого супруга вычет будет по максимальной сумме в 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. Лучше ознакомьтесь с примерами.

Показать примеры ↓

Пример №1: В 2019 году Супруги Алексей и Светлана купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого будет по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., они имеют право получить только по 260 тыс.руб. каждый, ведь это максимальная выдаваемая сумма на человека.

Так как у Светланы полностью “серая” зарплата, она не может рассчитывать на получение вычета. Но в их случае в распределении нет никакого смысла, потому что Алексей и так получит «свой» вычет в размере максимальных 260 тыс.руб.

Когда Светлана начнет получать официальную зарплату и оплачивать НДФЛ, она может вернуть свой НДФЛ в виде вычета.

Пример №2. В 2019 году супруги Андрей и Ольга купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили ее только на Ольгу. Андрей также имеет право на вычет от половины стоимости квартиры, т.к. она куплена в браке (совместно нажитое имущество). Вычет за покупку у каждого составляет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Андрей ранее уже получал вычет за другую недвижимость. Поэтому супруги решили распределить вычет полностью на Ольгу, т.е. ей – 100% вычета, ему – 0%. Но Ольга получит не 390 тыс.руб. (195 тыс. + 195 тыс.), а только 260 тыс.руб. (максимальную сумму по закону). Из них 195 тыс.руб. (вычет за ее долю) плюс 65 тыс.руб. (за долю супруга).

Пример №3. В 2019 году супруги Александр и Наталья купили квартиру в совместную собственность за 3 млн руб. Вычет каждому супругу составляет 13% (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб. То есть на всю квартиру 390 тыс.руб. Оба супруга работают и получают официальную зарплату.

У Александра бОльшая зарплата, чем у Натальи. Получается, что он оплачивает бОльший НДФЛ, а значит вернуть свою сумму вычета сможет быстрее. Супруги узнали, что человек максимум может получить 260 тыс.руб. Поэтому они все посчитали и распределили вычет за покупку по соотношению 65% на мужа, 35% на жену. Александр получит 66% от 390 тыс., т.е. 257,4 тыс.руб. Наталья 34% от 390 тыс., т.е. 132,6 тыс.руб.

Пример №4. В 2013 году супруги Сергей и Марина купили квартиру за 3 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть у каждого и выходит по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они могут получить только по 130 тыс.руб. Ведь за квартиры, купленные до января 2014 года, выдают до 260 тыс.руб. на всех собственников.

Ранее Марина уже получила вычет за другую недвижимость, поэтому они решили распределить вычет полностью на Сергея, т.е. ему – 100%, ей – 0%. После распределения Сергей получит 260 тыс.руб. в качестве вычета, т.е. 130 тыс.руб. за себя и столько же за супругу.

Пример №5. В 2012 году супруги Владимир и Оксана купили квартиру за 1,5 млн руб. Оформили в совместную собственность. Вычет каждому будет по 13% * (1,5 млн /2) = 97,5 тыс.руб.

Владимир имеет гораздо бОльшую официальную зарплату, чем Оксана. Значит он оплачивает бОльший НДФЛ, поэтому может вернуть сумму вычета быстрее. Супруги решили, что весь вычет распределят на него. Владимир получит 97,5 тыс. за себя и столько же за супругу. Всего 195 тыс.руб.

Как выплачивается

Сколько удержали за год НДФЛ с зарплаты/дохода, столько и вернут в виде вычета в следующем году. Деньги возвращают раз в год, перенося остаток вычета на следующий. И так в течение нескольких лет, пока не вернут всю положенную сумму. К примеру, покупая квартиру в 2019 году, весь НДФЛ за 2019 год вернут в 2020 году в виде вычета. И так каждый год, пока не выплатят всю сумму.

Если квартира куплена давно, но собственник не обращался за получением вычета, возвратить НДФЛ можно за предыдущие 3 года, начиная с года покупки квартиры. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года — п. 7 ст. 78 НК РФ.

Например, квартира куплена в 2015 году, а узнали о вычете только в 2019 году. Значит при подаче документов в 2019 году можно вернут уплаченные НДФЛ за 2018, 2017 и 2016 года. Но не забываем о размере данного вычета. Если купили квартиру в 2017 году, то при подаче документов 2019 году можно вернуть НДФЛ только за 2018 и 2017 год. Нельзя вернуть НДФЛ за года, которые были до покупки квартиры.

Очень внимательно прочтите каждый пример ниже. Так будет гораздо проще понять как налоговая инспекция выплачивает деньги за вычет (возвращает НДФЛ).

Показать примеры ↓

Пример №1: Супруги Алексей и Светлана купили квартиру в ипотеку в 2019 году за 5 млн руб. Оформили ее в совместную собственность на двоих. Оба работают и платят НДФЛ с зарплаты. Хоть у каждого и будет по 13% * (5 млн / 2) = 352 тыс.руб., но получат они только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной сумме.

Вычет за покупку для Алексея: В 2019 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 78 тыс.руб. В 2020 году он подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули за вычет те же 78 тыс.руб., т.е. НДФЛ ЗА ВЕСЬ 2019 год. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 78 тыс. = 182 тыс.руб.

За весь 2020 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ уже на 85 тыс.руб., т.к. зарплату немного подняли. В 2021 году Алексей опять подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули в качестве вычета те же 85 тыс.руб. Остаток вычета теперь будет 182 тыс. – 85 тыс. = 97 тыс. И так каждый год Алексей будет возвращать свой прошлогодний НДФЛ в качестве вычета, пока не вернут положенные ему 260 тыс.руб.

Вычет за покупку для Светланы: В 2019 году с ее зарплат удержали НДФЛ на сумму 60 тыс.руб. В 2020 году она подала документы и ей вернули в качестве вычета ее же НДФЛ ЗА ВЕСЬ 2019 год, т.е. 60 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. – 60 тыс. = 200 тыс.руб.

В 2020 году с ее зарплаты удержали 55 тыс.руб. В 2021 году после подачи документов она получила в качестве вычета те же 55 тыс.руб. Остаток вычета у нее теперь 200 тыс. – 55 тыс. = 145 тыс. И так каждый год ей будут возвращать ее же прошлогодний НДФЛ в качестве вычета, пока не вернут положенные 260 тыс.руб.

Пример №2. В 2017 году супруги Дмитрий и Валерия купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили ее в собственность только на Дмитрия. Но только в 2019 году узнали, что могут возвращать вычет. Супруга также имеет право на вычет за половину стоимости квартиры, ведь она куплена в браке. Вычет за покупку у каждого супруга будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. Оба официально работают.

В 2019 году они могут вернуть НДФЛ не за последние три года, а только за 2018 и 2017 год. Нельзя вернуть НДФЛ за год, который был раньше покупки квартиры.

Вычет за покупку для Дмитрия: В 2019 году Дмитрий подал документы в налоговую инспекцию, в которых указано что с его зарплат в 2018 году удержали НДФЛ всего 85 тыс.руб., в 2017 году – 80 тыс.руб. Поэтому в 2019 году ему вернули вычет за ежегодные НДФЛ за 2018 и 2017 гг., т.е. 85 тыс. + 80 тыс. = 165 тыс.руб. Остаток вычета у него будет 195 тыс. – 165 тыс. = 30 тыс.руб. Этот остаток он получит в 2020 году, когда подаст документы за 2019 год.

Вычет за покупку для Валерии: В 2019 году она подала документы в налоговую инспекцию. В них указано, что с ее зарплаты в 2018 году удержали НДФЛ всего 110 тыс.руб., в 2017 году – 95 тыс.руб. Хоть у нее и получилось НДФЛ за 2018 и 2017 года 95 тыс. + 110 тыс. = 205 тыс.руб., она получит в качестве вычета только положенные 195 тыс.руб., т.е. 13% от стоимости квартиры.

Пример №3. В 2013 году супруги Александр и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили ее в собственность только на Александра. Но только в 2019 году узнали, что могут получить за нее вычет. Супруга также имеет право на вычет за половину стоимости квартиры, ведь она куплена в браке. Хоть у каждого и получится 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., супруги получат только по 130 тыс.руб. До 2014 года максимальная сумма в 260 тыс. выдавалась на всю недвижимость и собственники делят ее между собой.

Оба супруга могут получить вычеты только за последние три года — 2018, 2017 и 2016 года.

Вычет за покупку для Александра: В 2019 году он подал в налоговую инспекцию документы только за 2018 и 2017 год. Потому что он узнал, что 2018 году с его зарплат НДФЛ в размере 75 тыс.руб., в 2017 году — 65 тыс.руб. Получается 75 тыс. + 65 тыс. = 135 тыс.руб. Всю сумму он не вернул, а только положенные 130 тыс.руб.

Вычет за покупку для Оксаны: В 2016 году она получала “серую” зарплату, значит с нее не удерживали НДФЛ. Поэтому за 2016 год Оксана не имеет право получить вычет. В марте 2017 года она устроилась на другую работу, уже с официальной зарплатой. В 2017 году (с марта по декабрь) с ее зарплаты удержали НДФЛ в размере 40 тыс.руб., в 2018 году – 60 тыс.руб.

В 2019 году она подала документы в налоговую инспекцию, и ей вернули в качестве вычета ее же удержанный НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 40 тыс. + 60 тыс. = 100 тыс. Остаток будет 130 тыс. – 100 тыс. = 30 тыс.руб.

За весь 2019 год ее годовой удержанный НДФЛ с зарплаты составил 65 тыс.руб. В 2020 году она вернула не весь НДФЛ за 2019 год (65 тыс.руб.), а только остаток в 30 тыс.руб.

Пример №4. Супруги Олег и Екатерина в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб. Оформили в совместную собственность на двоих. Хоть и будет по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс.руб., они получат только максимальные 260 тыс.руб. каждый.

Вычет за покупку для Олега: За весь 2019 год с его зарплаты удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб. В 2020 году он подал документы и в качестве вычета ему вернули его же НДФЛ за 2019 год, то есть 90 тыс.руб. Остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб.

В августе 2019 года Олега уволили, а устроился на новую работу он только в октябре. На новой работе он получает полностью “серую” зарплату, т.е. с нее не удерживают НДФЛ. В 2019 году (с января по август) старый работодатель удержал с его зарплаты 60 тыс.руб. В 2020 году он подал документы и ему вернули эти же 60 тыс.руб. Остаток вычета будет 170 тыс. – 60 тыс. = 110 тыс.руб.

Так как у Олега теперь полностью “серая зарплата”, остаток вычета он не получит. Сможет дополучить вычет, только когда у него будет официальная зарплата, с которой будут удерживать НДФЛ.

Вычет за покупку для Екатерины: В 2019 году с ее зарплаты удержали 70 тыс.руб. в качестве НДФЛ. В 2020 году после подачи документов ей выплатили ее же удержанный НДФЛ за 2019 год, т.е. 70 тыс.руб. Остаток вычета будет 260 тыс. – 70 тыс. = 190 тыс.руб.

С мая 2019 года Екатерина ушла в декретный отпуск. С января по май с ее зарплаты удержали 30 тыс.руб. С декретных выплат НДФЛ не удерживается. Поэтому В 2021 году Екатерине после подачи документов выплатили 30 тыс.руб. за вычет. Остаток будет 190 тыс. – 30 тыс. = 160 тыс.руб.

Весь 2020 год она была в декретном отпуске, поэтому вычет в 2021 году она не получит.

В апреле 2021 года она снова вышла на работу. С апреля по декабрь с ее зарплаты удержали 50 тыс.руб. В 2022 году ей вернули 50 тыс.руб., т.е. НДФЛ за 2021 год. Остаток 160 тыс. – 50 тыс. = 110 тыс.руб. И так каждый год, пока ей не выплатят положенные 260 тыс.руб.

Пример №5 (с распределением). Супруги Александр и Марина в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили квартиру только на Александра. Марина также имеет право вычет на половину стоимости квартиры. Поэтому вычет у них будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. каждому. Вычет за всю квартиру будет 195 тыс. + 195 тыс. = 390 тыс.руб.

У Александра официальная зарплата, с которой удерживают НДФЛ. А у Марины зарплата “в конверте”, т.е. НДФЛ с нее не удерживают. Поэтому вычет ей не положен. Ведь вычет – это и есть возврат удержанного НДФЛ.

Они узнали, что можно распределить вычет на мужа, но есть максимальная сумма в 260 тыс.руб. Поэтому распределили так — 66% на мужа (это 257,4 тыс.руб.), на жену 34% (это 132,6 тыс.руб.). Жена, когда начнет получать официальную зарплату и платить НДФЛ, сможет вернуть их в качестве вычета.

Примеры с получением вычета указаны выше.

Теперь разбираемся с вычетом за оплату процентов по ипотеке

Выплаты по ипотеке делятся на две суммы — по основному долгу и по ипотечным процентам (переплата). Вот только за сумму ипотечных процентов можно получить вычет. Дальше я буду называть по-простому — вычет по ипотеке.

Даже если один из супругов не указан в договоре ипотеки как заемщик или созаёмщик (хоть такое редко бывает), он также имеет право получить вычет по ипотеке — подробности. И нет разницы, кто совершает ежемесячные платежи на оплату ипотеки — оба супруга пополам или только от имени одного из супругов. Исключение будет когда супруги оформляют брачный договор.

Каков его размер и максимальная сумма

13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки — пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Вся сумма ипотечных процентов указана в графике платежей. С данной суммы и считается 13%.

Если квартира куплена с 1 января 2014 года, максимальный размер составляет 390 тыс.руб. на каждого из собственников, т.е. 13% от налоговой базы в 3 млн руб. — п. 4 ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до января 2014 года, максимального размера нет — абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старя редакция).

Показать примеры ↓

Пример №1: В 2019 году супруги Алексей и Диана купили квартиру в ипотеку за 5 млн руб., из них ипотечных средств – 3 млн руб. Оформили в совместную собственность. Ипотека на 20 лет под 10% годовых.

Вычет за покупку: Хоть у них и будет по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс., получат они каждый только по 260 тыс.руб., т.е. по максимальной выдаваемой сумме.

Вычет по процентам: В договоре ипотеки указано, что сумма по ипотечным процентам за все 20 лет составляет 3,9 млн руб. Поэтому размер данного вычета будет 13% * (3,9 млн / 2) = 253,5 тыс.руб. на каждого супруга.

Пример №2. Супруги Андрей и Диана в 2019 году купили квартиру в ипотеку на 3 млн руб., из них 1 млн – ипотечные. Ипотека на 10 лет под 12% годовых.

Вычет за покупку: Каждому супругу выйдет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Вычет по процентам: В договоре ипотеки указано, что сумма по ипотечным процентам за все 10 лет составляет 750 тыс.руб. Поэтому размер данного вычета будет каждому по 13% * (750 млн / 2) = 48,7 тыс.руб.

Пример №3. Супруги Владимир и Ольга в 2019 году купили квартиру в ипотеку за 10 млн руб. Из этой суммы 6 млн – ипотечных. Ипотека на 25 лет под 10% годовых.

Вычет за покупку: Каждому супругу выйдет по максимальным 260 тыс.руб.

Вычет по ипотеке: В договоре ипотеки указано, что вся сумма ипотечных процентов за все 25 лет ипотеки составляет 9,5 млн руб. Хоть у каждого и будет по 13% * (9,5 млн / 2) = 585 тыс., каждый из супругов получит только по максимальным 390 тыс.руб. Ведь квартира куплена с 1 января 2014 года, значит действует данное ограничение.

Вычет по ипотеке также можно распределить

По умолчанию вычет распределяется между супругами 50 на 50, но супруги и этот вычет могут распределить в ЛЮБОЙ пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. Вплоть до 100% на 0%, т.е. в пользу только одного из супругов. Здесь не важно: квартира оформлена только на одного из супругов или на обоих; платит ли супруг НДФЛ или ранее уже получал вычет по ипотечным процентам за другую купленную недвижимость; вписан ли супруг в кредитный договор как созаемщик или нет.

Важно когда была куплена квартира. Если квартира приобретена с 1 января 2014 года, вычет по ипотеке можно распределить в другой пропорции, чем вычет за покупкуписьмо Минфина от 01.10.2014 N 03-04-05/49106. Например, 100% вычета за покупку – мужу (жене – 0%), а 100% вычета по ипотеке — жене (0% — мужу). К тому же супруги могут распределять ипотечный вычет каждый год по-разному, т.е. ежегодно подавать новое заявление о распределении в любом другом соотношении — письмо Минфина РФ от 06.11.2015 № 03-04-05/63984. По ссылке скачайте форму и заполненный образец заявления.

При покупке квартиры до января 2014 года, вычет по ипотеке автоматически распределяется также как и вычет за покупку. Например, супруги решили распределить вычет полностью на мужа, т.е. ему 100%, жене – 0%. У них в той же пропорции распределиться и «ипотечный» вычет. Прочтите примеры.

Показать примеры ↓

Пример №1: В 2019 году супруги Андрей и Светлана купили квартиру в ипотеку за 8 млн руб., из них 5 млн – ипотечные. Ипотека на 20 лет под 10% годовых. Оформили квартиру только на Андрея.

В договоре ипотеки указано, что за 20 лет ипотеки вся сумма по ипотечным процентам (переплаты) составит 6,5 млн руб. Хоть квартира оформлена только на Андрея, Светлана также имеет право получить вычет за половину всей суммы процентов. Весь вычет по ипотеке каждому супругу будет по 13% * (6,5 млн / 2) = 422,5 тыс.руб. Но могут они получить только по 390 тыс.руб. каждый, ведь квартира куплена с 1 января 2014 года, поэтому введена такая максимальная сумма.

У Светланы полностью “серая” зарплата, т.е. хоть она имеет право на ипотечный вычет, получить его не может. Ведь с “серых” зарплат не удерживают НДФЛ. Она решила распределить ипотечный вычет полностью на мужа, т.е. ему 100%, ей 0%. Но в этом нет смысла, ведь муж не получит за обоих все 13% * 6,5 млн = 845 тыс., а только 390 тыс.руб. Ведь это максимальная сумма. Он на свою половину то полностью не набирает.

Пример №2. В 2019 году супруги Владимир и Дарья купили квартиру за 3 млн руб., из которых ипотечных — 2 млн руб. Оформили в совместную собственность. Ипотека на 15 лет под 10% годовых. Оба официально работают.

Вычет за покупку: Получается по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб. каждому супругу. Но Дарья уже ранее получала вычет за покупку за другую недвижимость, поэтому вычет она получить больше не может. Супруги подали заявление на распределение вычета полностью на Владимира. Ему — 100%, ей — 0%. Но Владимир получит не весь вычет за квартиру, а только максимальные 260 тыс.руб. То есть 195 тыс. за себя + 65 тыс. за супругу.

Ипотечный вычет: В договоре ипотеки указано, что за 15 лет ипотеки вся сумма по ипотечным процентам (переплаты) составит 1,9 млн руб. Вычет по ипотеке каждому будет по 13% * (1,9 млн / 2) = 123,5 тыс.руб.

Так как Владимир будет получать вычет за покупку (260 тыс.руб.), супруги решили распределить ипотечный вычет полностью на Дарью. Ей 100% вычета, ему 0%. В этом случае она получит 123,5 тыс.руб. (вычет за себя) + 123,5 тыс.руб. (вычет за супруга) = 247 тыс.руб. Как видите, вычет по ипотеке они распределили в другой пропорции, чем вычет за покупку. Потому что квартиру ими куплена с 1 января 2014 года.

Пример №3. В 2013 году супруги Олег и Светлана купили квартиру за 6 млн руб., из них 2,3 млн – ипотечные. Ипотека на 20 лет под 10% годовых. Они только в 2019 году узнали про вычеты и решили их получить.

Вычет за покупку: Хоть каждому и получается по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс.руб., они получат каждый только по 130 тыс.руб. Ведь квартира куплена до января 2014 года, тогда максимальные 260 тыс.руб. выдаются на всю квартиру. Поэтому супруги и делят эту максимальную сумму между собой.

Но проблема в том, что Олег все эти годы (с 2013 года) имел и на данный момент имеет “серую” зарплату, официальная его зарплата минимальная. Поэтому и его годовой НДФЛ очень маленький. У Светланы официальная зарплата больше, чем у Олега. Т.е. она больше оплачивает НДФЛ. Поэтому они решили полностью распределить вычет на супругу. В итоге она получит 130 тыс.руб. за себя и 130 тыс.руб. за Олега. Всего 260 тыс.руб.

Вычет по процентам: По договору ипотеки вся сумма процентов (переплаты) за 20 лет составляет 3,2 млн руб. Вычет каждому супругу получается по 13% * (3,2 млн / 2) = 208 тыс.руб.

Так как квартира куплена до января 2014 года, «ипотечный» вычет автоматически распределяется также как и вычет за покупку. Супруги распределили вычет за покупку полностью на Светлану (ей 100%), значит в таком же соотношении распределяется ипотечный вычет. То есть она получит ипотечный вычет в размере 208 тыс. (за себя) + 208 тыс. (за Олега) = 416 тыс.руб. Максимальные размер ипотечного вычета в 390 тыс.руб. в их случае не предусмотрен, потому что квартира куплена до января 2014 года.

Как выплачивается

Вычет по ипотеке также выдается частями и раз в год. Ежегодная сумма зависит от двух сумм — ежегодной суммы уплаченных процентов и ежегодной уплаченной суммы НДФЛ. Но в любом случае, сколько оплатили в год НДФЛ с зарплаты/доходов, столько и вернут в качестве вычета. И так каждый год, пока не выплатят положенную сумму.

Вычет по ипотеке также не имеет срока давности. Но он, в отличии от вычета за покупку, не ограничен тремя годами после покупки. То есть в документах можно указать уплаченные проценты за все года, начиная с даты подписания договора ипотеки. В ст. 220 НК РФ нет ограничения в 3 года при ипотечном вычете.

Внимательно прочтите примеры — все станет гораздо понятнее.

Показать примеры ↓

Пример №1: В мае 2019 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн руб., из них 3 млн – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку: Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн / 2) = 390 тыс., а по максимальным 260 тыс.руб.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2020 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные ежегодные НДФЛ за 2019 год. Т.е. в качестве вычета Алексею выплатили 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

2021 год: За весь 2020 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 2021 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2020, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

2022 год: За весь 2021 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2022 году после подачи документов на вычет за покупку Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Вычет за покупку они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Это понадобится для расчета вычета по ипотеке.

Вычет по процентам ипотеки: Здесь с расчетами посложнее. Напоминаю, сначала полностью выплачивают вычет за покупку, только потом вычет за ипотеку.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн руб. Поэтому размер ипотечного вычета за все 15 лет будет по 13% * (2,8 млн / 2) = 182 тыс.руб. каждому супругу.

2022 год: В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе вычет за покупку, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб. Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки. Т.е. в 2022 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах за 2019, 2020 и 2021 года. В 2019 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2020 году – 280 тыс.руб., в 2021 году – 290 тыс.руб. Т.е. за три года всего 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2020 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2019, 2020 и 2021 года. Но каждому супругу за ипотечный вычет за три года вернули не по 49,4 тыс.руб., а их переплаты с остатка вычета за покупку – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2022 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. (остаток вычета за покупку) плюс 35 тыс.руб. (часть вычета по процентам за три года). Больше суммы НДФЛ вернуть нельзя. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2022 году также вернула себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. (остаток вычета за покупку) плюс 15 тыс.руб. (часть вычета по ипотеке за три года). Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2023 год: В 2022 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2022 год. В ней указано, что в 2022 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Получается, что ипотечный вычет за 2022 год у каждого по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток ипотечного вычета за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2022 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2022 год) + 34,4 тыс. (остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2022 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год остатки ипотечного вычета будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму вычета, пока они платят ипотеку и не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

Пример №2: В сентябре 2017 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб., из которых 2 млн – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. Но только в 2019 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку: Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, Оксана имеет право на получение вычета на половину стоимости квартиры. Поэтому вычет каждому будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

2019 год: За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2018 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2017 году удержали 75 тыс.руб., в 2018 году – 85 тыс.руб.

В 2019 году они подали документы в налоговую инспекцию. Алексею в качестве вычета за покупку вернули его же удержанные НДФЛ за 2017 и 2018 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб. А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2017 и 2018 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс. = 35 тыс.руб.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они снова подали документы, но в качестве вычета за покупку им вернули не их НДФЛ за 2019 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули вычет за покупку.

Но запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2019 год) – 50 тыс. (остаток вычета за покупку) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2019 г.) – 35 тыс. (это ее остаток вычета за покупку) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотечным процентам: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма ипотечных процентов (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн руб. Вычет каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн / 2) = 97,5 тыс.руб.

2020 год: В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут вычет за покупку, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб. Поэтому они в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за все года с даты подписания ипотечного договора — 2017, 2018 и 2019 года. В 2017 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2018 году – 250 тыс.руб., в 2019 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Ипотечный вычет за эти три года составляет 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб. каждому супругу.

Дмитрий и Оксана в 2020 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали документы на получение вычета по ипотечным процентам за три года – 2017, 2018 и 2019.

Но Дмитрию в качестве ипотечного вычета вернули не 39 тыс.руб., а его переплату с остатка вычета за покупку – 20 тыс.руб. Получается, что в 2020 году он вернул весь свой НДФЛ за 2019 год – 70 тыс.руб. Из них 50 тыс. (остаток вычета за покупку) плюс 20 тыс. (часть ипотечного вычета за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток ипотечного вычета за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

С Оксаной по другому, потому что в 2020 году ей вернули не весь НДФЛ за 2019 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года — 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей за ипотечный вычет вернут только 39 тыс. (13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года). В 2020 году она получила 39 тыс. (ипотечный вычет за три года) + 35 тыс. (остаток вычета за покупку за 2019 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2019 год) – 74 тыс. (полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

2021 год: С зарплат Дмитрия в 2020 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Ипотечный вычет за 2020 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

В 2021 году после подачи документов Дмитрию вернули не весь его НДФЛ за 2019 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (ипотечный вычет за 2019 год) + 19 тыс. (переходящий остаток ипотечного вычета за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2020 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2020 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

Вычеты посчитали, узнали как распределить — теперь переходим к оформлению

Получать оба вычета одновременно нельзя. Налоговая инспекция сначала возвращает НДФЛ в виде вычета за покупку. Когда будет получена вся сумма, начнут возвращать НДФЛ в виде вычет по ипотеке. Когда известно, что в этом году уже точно получите остаток вычета за покупку, можно подать документы на «ипотечный» вычет.

Я написала отдельную инструкцию про оформление и получение имущественного вычета за квартиру, купленную в ипотеку. В инструкции подробно расписано какие документы собрать, когда их подавать в налоговую и как налоговая возвращает деньги в виде вычета.

Понравилась статья? Пожалуйста, поставьте лайк ;)

Есть вопросы? Можете бесплатно проконсультироваться. Воспользуйтесь окошком онлайн-консультанта, формой внизу или телефонами (круглосуточно и без выходных):

8 (499) 938-45-78Москва и обл.
8 (812) 425-62-89Санкт-Петербург и обл.
8 (800) 350-24-83все регионы РФ.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

40 комментариев

  1. Елена:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы с супругом купили квартиру в ипотеку за 2,5 млн.руб в 2021 году. Использовали средства мат.капитала (450тыс.). Налоговый вычет хотим подавать только на мужа (2 млн.руб. (100% ему, а моя доля 0%). Если я не буду подавать на вычет, сохранится ли за мной право использовать налоговый вычет уже за покупку другой квартиры (которую мы планируем приобрести через 2 года)?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Елена. Да, сохранится, если Вы ранее не пользовались данным вычетом.

      Ответить
  2. Анна:

    Здравствуйте. Мной до брака в 2015 была куплена квартира в ипотеку. Я получила по ней вычет по основному долгу 143000р. и по сумме процентов 21725р. В 2019 уже в браке купили в ипотеку другую квартиру, муж по ней отправил декларацию на вычет. Как я понимаю, по новой квартире я могу «дополучить» вычет по основному долгу.
    Вопрос — сохраняется ли у меня право на вычет по процентам с новой квартиры, купленной уже в браке?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Анна. С новой квартиры Вы можете дополучить вычет только по основному долгу. Вычет за проценты предоставляется только за один объект недвижимости, поэтому с новой квартиры его получить не можете.

      Ответить
  3. Валерий:

    Добрый вечер.
    Не совсем понял по вычетам по процентам — оба супруга могут получить максимальный вычет с 3х миллионов выплаченных процентов?

    Т.е. суммарно максимальная выплата на двух супругов будет равна:
    Имущественный вычет супруга (260 тр) + имущественный вычет супруги (260 тр) + вычет по уплаченным процентам по ипотеке супруга(390 тр) + вычет по уплаченным процентам по ипотеке супруги(390 тр) = 1300 тр ?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Валерий. Да, все правильно.

      Ответить
  4. Рамиль:

    Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, в вопросе. Квартира куплена в общую долевую собственность с супругой 50%на 50%. Ключи были переданы в октябре 2013 года, но дкп оформлен в феврале 2014. Можем ли мы с супругой перераспределить вычет с процентов по ипотеке 100% на 0% на основании того, что по дкп квартира куплена после 01.01.2014?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Рамиль. Не совсем поняла вашу схему покупки, опишите ее подробней. Ипотечный договор когда подписан? А так, если дкп подписан в 2014 году, тогда можете распределять вычет с процентов по ипотеке в любой пропорции. Хоть 100% на 0%.

      Ответить
  5. Анастасия:

    Здравствуйте, помогите разобраться, ситуация не простая, в декабре 2017 приобрели с супругом в браке квартиру в ипотеку за 1900 000 руб, совместная собственность, за 2017 и 2018 гг получили вычет за квартиру каждый с 950 000 руб, затем получали вычет с процентов, в 2019 г развелись, в 2020 я вывела его из состава заемщиков по ипотеке официально и через соглашение о разделе имущества квартира перешла мне в собственность полностью, собственность оформила только на себя. И в 2020 г продала квартиру ипотечную за 1900 000 руб по дкп. Интересует такой вопрос, долна ли я платить 13% со всей стоимости квартиры назад как с дохода , если документально при оформлении декларации подтвердила расходы на покупку этой квартиры в сумме равной продаже. Могу ли я получить вычет при покупке в этом же году остатка вычета 1050 000 рую при покупке новой квартиры? Можно ли отразить все в единой декларации?

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Анастасия. «Если документально при оформлении декларации подтвердила расходы на покупку этой квартиры в сумме равной продаже» — а как Вы это указали в декларации? Вы потратили на покупку не 1900 000, а 950 000 рублей. Остальные 950 000 были расходами супруга. И по этим расходами каждый получил вычет. Или Вы при разделе имущества передали мужу компенсацию?

      Ответить
  6. Михаил:

    Здравствуйте! Посоветуйте как лучше сделать. Я хочу подать декларацию сразу за 3 года: 2017, 2018, 2019. Постройка дома плюс отделка. Суммарно получается около 2.5 млн. Но проблема в том, что отделка началась только с 2018 года и закончилась в 2019. Если я подаю сначала декларацию за 2017 год, то могу ли сразу подать документы (договоры, чеки и т д.) за 2018 и 2019? А потом в декларациях за 2018 и 2019 просто указать, что все документы уже были поданы за 2017 год? Или нужно строго подавать документы в декларации за 2018 год только чеки, договоры из 2018 и т д? Заранее спасибо.

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Михаил. Указывать расходы на отделку нужно в те года, когда они и были произведены. То есть в декларации за 2018 год указываете договора и чеки на 2018 год и так далее.

      Ответить
  7. Дмитрий:

    Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста. Дом был куплен в 2014 году за 3 млн. руб. Супруга уже сделала вычет на 2 млн. руб за 2015, 2016, 2017 годы. Может ли сейчас супруг оформить и на себя вычет? Или надо было это все одновременно делать сразу на двоих? Заранее спасибо.

    Ответить
    • Афанасьева Марина:

      Здравствуйте, Дмитрий. Может, необязательно супругам сдавать документы одновременно.

      Ответить
Показать остальные комментарии